收到汇算清缴的企业所得税，怎么处理，会计分录怎么写呀，需要结转到利润分配吗

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

2022-06-02

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2023-03-14

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2020-09-15

你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2023-04-07

借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

2023-06-01