老师，收到汇算清缴企业所得税退回款，怎么写分录呢？借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税？还要转入利润分配，未分配利润去吗？

我们适用小企业 准则

你好，小企业 准则 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

我是2月份做的汇算清缴，2月份退回来的，还要计提吗？

你好，小企业 准则 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）

后面的回复没问题，就是想着季度交税的时候要计提税金，想问这个汇算清缴是否也需要计提？

你好，汇算清缴的时候退回税款，是做计提的相反分录 

我是在3季度也就是10月份的时候交的税费，2月份才做汇算清缴，那么我是在2月份做计提？怎么写分录？

你好，小企业 准则，汇算清缴退回所得税分录是  借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）

我是问需不需要做计提？要计提的话什么时候做？

是不是需要缴税的时候才要做计提？退税的时候不需要？