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老师跨年的增值税会计分录怎么做？当月没有计提

2022-06-02 15:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-02 15:26

你好，是一般纳税人单位缴纳的增值税吗？

快账用户6837 追问 2022-06-02 15:26

小规模纳税人

齐红老师解答 2022-06-02 15:27

你好，小规模纳税人增值税也不需要计提啊，取得收入的时候计入贷方，缴纳的时候计入借方。实际缴纳的时候借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

你好，是一般纳税人单位缴纳的增值税吗？

2022-06-02

借；银行存款贷应交税费—所得税借；应交税费—所得税，贷；以前年度损益调整借，以前年度损益调整贷利润分配—未分配利润

2023-05-01

借：税金及附加贷：应交税费-应交印花税借：应交税费-应交印花税贷：银行存款

2023-11-09

你好，小规模的增值税是这样做分录借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税不需要单独计提次月缴纳的时候，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

2024-10-23

本月正常的计提就行了，没跨年

2025-07-22

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