你好,同学 1借,固定资产455 应交税费-增值税进项450*0.13=58.5 银行存款56.5 贷,主营业务收入500 应交税费-增值税销项500*0.13=65 银行存款5 2.借,主营业务成本401 贷,原材料400 银行存款1
2020年8月1日,甲公司以生产经营设备换入乙公司的一批原材料。甲公司换出设备的账面原价为120万元,累计折旧为30万元;乙公司换出原材料的账面原价为80万元,未计提过存货跌价准备。经协商乙公司支付补价10万元。假设设备和原材料均为特制,公允价值不能可靠计量。甲、乙公司均为增值税一般纳税人,增值税率13%,计税价格均为110万元。 要求:针对该交易分别对甲、乙公司进行账务处理。
3、甲公司以一批原材料与乙公司交换一台设备:(1)甲公司的原材料账面余额为400万元,公允价值为500万元,增值税率13%;支付设备运杂费及保险费5万元,支付材料运费1万元;(2)乙公司的设备原价为600万元,累计折旧60万元,公允价值为450万元。增值税率13%,支付设备的清理费3万元,支付材料整理费2万元,支付给A公司补价56.5万元。假设该项交换具有商业实质且换出资产和换入资产的公允价值均能够可靠计量。请编制甲公司有关业务处理。
甲公司以一项长期股权投资与乙公司交换一台设备和一项无形资产,甲公司的长期股权投资账面余额为250万元,计提减值准备30万元,公允价值为190万元;乙公司的设备原价为80万元,累计折旧40万元,公允价值为50万元;无形资产账面价值为170万元,公允价值为150万元,甲公司支付给乙公司补价10万元。乙公司发生固定资产清理费用5万元。假设该项交换具有商业实质且换出资产和换入资产的公允价值均能够可靠计量。(假定不考虑相关税费。
甲公司以一台闲置的机器换取乙公司一辆小汽车,该机器的原价26万元,折旧十万元,公允价值为23万元。小汽车的原价31万元,折旧十万元,公允价值为16万元。甲公司支付给乙公司补价三万元支付设备清理费一万元,乙公司支付设备安装费两万元,该交换具有商业实质,甲乙公司进行交换的账务处理
1.背景资料: A 公司以一批商品与 B 公司交换一台设备和专利权: (1) A 公司的库存商品成本为900万元,公允价值为1000万元,增值税率13%;支付设备运杂费及保险费10万元; (2) B 公司的设备原价为700万元,累计折旧100万元,公允价值为500万元。增值税率13%,支付设备的清理费3万元;专利权成本为300万元,公允价值为500万元,增值税率为6%,支付商品运杂费2万元,支付给 A 公司补价35万元。假设该项交换具有商业实质且换出资产和换入资产的公允价值均能够可靠计量。 2.要求:(所有计算需列出计算过程) (1)为 A 公司进行有关非货币性资产交换的业务处理(2)为 B 公司进行有关非货币性资产交换的业务处理
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?