演示账套

单位是一般纳税人，销售货物按照13%计税，但租金收入按照简易计税5%开具发票，什么情况进项税不能抵扣，我公司收到的其他公司给我们公司开具的租金发票能抵扣，

2022-06-04 22:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-04 22:22

你好，简易计税对应的进项是不允许抵扣的，如果分不出来的，这个需要自己计算抵扣收到别人给你开的租金，这个不是全部都租赁出去的，友自己使用的也有租赁收入，是这个意思吗。

齐红老师解答 2022-06-04 22:23

如果是上面的情况，你需要计算抵扣不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

快账用户5603 追问 2022-06-05 12:53

经营销售的房产是租用的，销售都是按照一般纳税人税率缴纳增值税，单位自有房产出租，给对方开具的是简易计税的发票，这种情况我收到的租金票可以抵扣进项吧

齐红老师解答 2022-06-05 13:00

不可以简易计税不允许抵扣的你本来就是安低税率交税不允许抵扣的

快账用户5603 追问 2022-06-05 13:03

老房出租2016年以前取得的房产是不是就可以抵扣

齐红老师解答 2022-06-05 13:04

不可以简易计税5%都抵扣不了

2022-06-04

学员你好，公司收到的这样的发票能拿来抵扣的，因为是专票

2023-01-11

同学你好，对方也是一般纳税人，你们就可以开具专票。你们公司只有有进项税发票就可以抵扣。

2020-12-24

学员你好，比如为了物业管理支付的购置花卉、购置的专用设备等取得的进项税专用发票可以抵扣

2022-08-24

你好你开出去也是5%得不允许抵扣

2021-05-02

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