演示账套

企业所得税税前允许扣除的项目比如广告宣传费超过扣除标准，超过部分如果结转下年进行扣除，是不是也需要记账啊？

2022-06-05 10:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-05 10:59

同学你好，这种费用调整属于调整纳税申报表但不调账，不需要专门记账。

快账用户8927 追问 2022-06-05 11:06

那比如业务招待费如果有超出扣除标准的需要交税，那么也是账务正常记账，结转本年利润，只不过填利润表的时候计算出准予扣除的部分填到表中就可以了，实际发生10万，但是只能扣6万，利润表中业务招待费就填6万，然后相应的销售费用也少填6万，这么理解对吗？

齐红老师解答 2022-06-05 11:10

实际发生多少利润表就计入多少，但是填写纳税调整表时业务招待费的账载金额写成10万，税收金额写成6万，这样就自动生成纳税调增金额4万

快账用户8927 追问 2022-06-05 11:15

那就是说那个季度报税的时候按照正常记账数额填报表，报税，到汇算清缴的时候再进行相应的数据的调整，这件事是汇算清缴的时候做是吧

同学你好，这种费用调整属于调整纳税申报表但不调账，不需要专门记账。

2022-06-05

是的，就是你说的那个意思

2023-02-28

你好！会计上能全部企业所得税前抵扣，但是税法上不允许你提前交税了，所以是资产

2022-01-01

你好，这里的纳税调整是当年调整增加应纳税所得额

2023-02-03

不是，这个不是，不是所有行业是一样的，

2020-08-21

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