同学你好,这种费用调整属于调整纳税申报表但不调账,不需要专门记账。

企业所得税,应纳税额调增指的是当年不得扣除的项目,也就是超过部分,比如:职工福利费超过14%的部分纳税调增,对吗?
企业所得税,无论是什么行业的广告费和业务宣传费超过当年销售的收入的30%的部分。都准于在以后纳税年度结转扣除吗
当年实际发生的广告费用为25 000万元,款项尚未支付。税法规定,企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除,超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司当年销售收入为150 000万元。 应该确认递延所得税负债啊,怎么会是资产,想不明白?
您好老师,业务招待费和广告宣传费,不管是管理部门还是销售部门发生的,在计算企业所得税应纳税额的时候都要进行比对,没超过的才允许扣除吗,还是管理部门发生的可以全额扣除
企业所得税税前允许扣除的项目比如广告宣传费超过扣除标准,超过部分如果结转下年进行扣除,是不是也需要记账啊?
购买老鹅22631斤单价14.99元,=339238.69元,实际付款339460元(收购清单上写的),可以吗?
老师 ,公司举行元旦活动,购买水杯用于赠送客户,应该如何入账?
公司名下有车,注销的时候怎么处理?
老师,请问,我们是一家中医馆,之前员工交了 500 中药定金,然后现在 500 在员工工资里面还回去了,我把之前的余款做了应收账款,借:应收账款,贷:主营业务收入,现在这个应收款怎么样冲掉,我当时做 500 定金的时候是,借:银行存款,贷,主营业务收入
本单位学校二级单位根据省委机构编制委会员要求整合入学校另一家二级单位,本单位已办理注销,原公章已收,现要办理银行账户注销无公章如何办理?
你好老师,开工程发票是不是开建筑发票
老师因我公司装修一直也没有定下和装修公司签合同能否现在打给装修公司老板个人卡。等以后签了合同在在走对公还回来。
为什么工业企业卖二手车开专票或者普票?二手车市场再开一张二手车发票
辞退补偿金跟本月工资一起发,需要加到工资一起报个税吗?还是工资部分正常申报,辞退补偿金不用申报
付税款老板扫码微信支付的,会计分录怎么做呢
那比如业务招待费如果有超出扣除标准的需要交税,那么也是账务正常记账,结转本年利润,只不过填利润表的时候计算出准予扣除的部分填到表中就可以了,实际发生10万,但是只能扣6万,利润表中业务招待费就填6万,然后相应的销售费用也少填6万,这么理解对吗?
实际发生多少利润表就计入多少,但是填写纳税调整表时业务招待费的账载金额写成10万,税收金额写成6万,这样就自动生成纳税调增金额4万
那就是说那个季度报税的时候按照正常记账数额填报表,报税,到汇算清缴的时候再进行相应的数据的调整,这件事是汇算清缴的时候做是吧