3月1日，美国某公司向加拿大出口价值100万加元的货物，3个月后以加元结算货款，当前汇率为0.7550美元/加元，为防止3个月后加元币值下跌市来的 损失，于是该公司便以0.7600美元/加元的价格卖出10份6月份到期的加元期货合约（每份合约价值10万加元） 避险。 6月1日，现货汇率0.7500美元/加 元，支付100万加元，同时在期货市场以0.7560美元/加元买入10份6月份到期加元期货合约，分析该美国公司的盈亏情况。

3月1日，美国某公司向加拿大出口价值100万加元的货物，3个月后以加元结算货款，当前汇率为0.7550美元/加元，为防止3个月后加元币值下跌市来的 损失，于是该公司便以0.7600美元/加元的价格卖出10份6月份到期的加元期货合约（每份合约价值10万加元） 避险。 6月1日，现货汇率0.7500美元/加 元，支付100万加元，同时在期货市场以0.7560美元/加元买入10份6月份到期加元期货合约，分析该美国公司的盈亏情况。

业务题】甲公司为国内注册的公司，以人民币作为记账本位币，其收入主要来源于向国外销售，甲公司销售商品通常以美元结算，其外币业务按照交易发生日的即期汇率折算，按月计算损益。20×8年10月31日，应收账款余额为400万美元，折合成人民币为2704万元。20×8年11月，甲公司发生以下外币业务:（1）11月5日，甲公司收到A公司所欠货款400万美元，存入银行。当日的即期汇率为1美元=6.75元人民币。（2）11月18日，甲公司进口商品一批，货款为300万美元，尚未支付。当日的即期汇率为1美元=6.85元人民币。（3）11月25日，甲公司购入普通股股票200万股，市场价格为每股2.4美元，作为交易性金融资产核算，当日的即期汇率为1美元=6.80元人民币。11月30日，该股票价格为每股2.60美元。（4）11月26日，甲公司向美国客户销售一批产品，价格为200万美元，当日即期汇率为1美元=6.78元人民币，货款尚未收到。（5）11月28日，甲公司以人民币偿还11月18日进口产生的应付账款300万美元，当日的即期汇率为1美元=6.85元人民

美国某出口商3月10日向加拿大出口一批货物，价值45万加元，3个月后收回货款。为防止加元汇率下跌，试根据以下不同时期的外汇市场行情，运用外汇期货（每份加元合约面值10万加元）进行会期保值，并计算损益： 3月10日，现货市场行情CAD1=USD0.8339 6月份到期的加元合约价格CAD1=USD0.8340 6月10日，现货市场行情CAD1=USD0.8310 6月份到期的加元合约价格CAD1=USD0.8301

美国某出口商3月10日向加拿大出口一批货物，价值45万加元，3个月后收回货款。为防止加元汇率下跌，试根据以下不同时期的外汇市场行情，运用外汇期货（每份加元合约面值10万加元）进行套期保值，并计算损益：3月10日，现货市场行情CAD1=USD0.83396月份到期的加元合约价格CAD1=USD0.83406月10日，现货市场行情CAD1=USD0.83106月份到期的加元合约价格CAD1=USD0.8301

美国某出口商3月10日向加拿大出口一批货物，价值45万加元，3个月后收回货款。为防止加元汇率下跌，试根据以下不同时期的外汇市场行情，运用外汇期货（每份加元合约面值10万加元）进行套期保值，并计算损益：3月10日，现货市场行情CAD1=USD0.83396月份到期的加元合约价格CAD1=USD0.83406月10日，现货市场行情CAD1=USD0.83106月份到期的加元合约价格CAD1=USD0.8301