六税两费申请的抵欠印花税，共200元，之前缴纳做的借管理费用印花税400，贷库存现金400，这月印花税50元，直接相抵了，现在如何做50这笔分录？

六税两费申请的抵欠印花税，共200元，之前缴纳做的借管理费用印花税400，贷库存现金400，这月印花税50元，直接相抵了，现在如何做50这笔分录？

作废发票的增值税已 缴纳没有申请退回，次月开具新票产生增值税直接抵扣，并且没有产生城市建设维护费等费用。现不明白凭证该如何做。第一张新票的 借，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。贷，银行存款。计提税金该如何做?因为并没有再从银行存款中出这笔税，而是之前多缴纳的税直接抵扣了。

)某县房地产企业对其开发的办公楼进行土地增值税清算,相关资料如下:(每小题5分,共20分)(1)2019年2月有偿受让一块土地使用权，占地面积1000平方米,支付价款1500万元。(2)2019年3月在该土地上建造办公楼,建筑面积3000平方米。(3)2019年4月1日从某银行贷款800万元用于施工建造,贷款期限一年,2019年发生贷款利息40.5万元,2020年发生贷款利息13.5万元,超过贷款期限加收利息30万元,罚款10万元。均能提供金融机构证明。(4)2020年5月31日该办公楼建造完毕并已验收合格交付使用。共发生桩基工程费用200万元、建筑安装工程费用800万元、公共配套设施费50万元、装修费用100万元以及发生的水电等其他相关费用50万元,管理费用400万元、销售费用100万元。(5)2020年6月将建造的办公楼部分出售并签订合同,其余部分自用。出售的办公楼建筑面积为1000平方米,取得不含增值税销售收入3000万元，缴纳相关税费162万元(不含印花税)。(其他相关资料：契税税率3%，产权转移书据印花税税率0.5

求具体算法！！！！深圳某商贸公司为2013年税局批准为增值税一般纳税人，有职工200人，其中残疾职工20人，2018年度相关资料如下：（1）全年实现销售收入9000万元；（2）第四季度对外出租仓库收取租金15万元；（3）国债利息收入100万元；（4）缴纳土地使用税9.8万元，缴纳房产税42.96万元，缴纳印花税2.535万元，城市维护建设税47.88万元，教育费附加34.20万元；（5）销售产品成本5200万元，发生销售费用1000万元，发生管理费用900万元，其中含新产品研究开发费用400万元（项目失败），发生财务费用200万元，给残疾职工发放工资30万元（已记入相关成本费用）；（6）9月发生人为意外事故，损失3月购入的库存原材料成本40万元，10月取得了保险公司赔偿款10万元；10月直接向某老年机构捐款2万元；10月由于晚入库税款交纳滞纳金1万元;（7）2012年度亏损50万元，2013年度亏损20万元。请根据上述资料：（1）计算2018年应缴纳的企业所得税；（2）公司需留存备查的资料。

老师你没有算具体的过程！！！深圳某商贸公司为2013年税局批准为增值税一般纳税人，有职工200人，其中残疾职工20人，2018年度相关资料如下：（1）全年实现销售收入9000万元；（2）第四季度对外出租仓库收取租金15万元；（3）国债利息收入100万元；（4）缴纳土地使用税9.8万元，缴纳房产税42.96万元，缴纳印花税2.535万元，城市维护建设税47.88万元，教育费附加34.20万元；（5）销售产品成本5200万元，发生销售费用1000万元，发生管理费用900万元，其中含新产品研究开发费用400万元（项目失败），发生财务费用200万元，给残疾职工发放工资30万元（已记入相关成本费用）；（6）9月发生人为意外事故，损失3月购入的库存原材料成本40万元，10月取得了保险公司赔偿款10万元；10月直接向某老年机构捐款2万元；10月由于晚入库税款交纳滞纳金1万元;（7）2012年度亏损50万元，2013年度亏损20万元。请根据上述资料：（1）计算2018年应缴纳的企业所得税；（2）公司需留存备查的资料。