作废发票的增值税已 缴纳没有申请退回，次月开具新票产生增值税直接抵扣，并且没有产生城市建设维护费等费用。现不明白凭证该如何做。第一张新票的 借，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。贷，银行存款。计提税金该如何做?因为并没有再从银行存款中出这笔税，而是之前多缴纳的税直接抵扣了。

现在我的问题是 冲红发票已经缴纳了增值税 我现在新开一张专票 直接从冲红发票缴纳的增值税抵扣了！我现在凭证怎么做？分别是新开发票的和之前缴纳了的增值税发票用不用做结转？两张凭证怎么做！

直接原分录负数红冲 当月冲减的不用结转

您怎么没看明白？？我是跨月红冲了！所以缴纳了这张作废发票的增值税！！这笔增值税没有退回，我这次又新开了一张专票没有缴纳增值税！因为已经用没退回的增值税给抵了！！明白了吗老师？我现在的问题是我新开这张发票凭证怎么做？我那笔没退回的增值税我要不要结转在账目里更清晰每次抵扣！

同学你好 这个直接原分录负数红冲就可以了呀 申报的时候也是按照冲减后的申报 哪里不明白

是冲红了，但是因为跨月增值税产生了就缴纳了呀！我现在的问题是这缴纳了的增值税在我后期开票缴纳增值税时直接被抵扣了，我这凭证怎么做？？？没有从银行存款出！这笔缴纳的增值税我要不要做个结转凭证？？两个问题！

同学你好 第一个蓝字发票的分录咋做的

借 主营业务收入，借 应交税费-应交增值税-销项税额。贷 银行存款 。 冲红的发票就是度数。 我现在的问题是缴纳了的增值税在我后期开票缴纳增值税时直接被抵扣了，我这凭证怎么做？？？没有从银行存款出！这笔缴纳的增值税我要不要做个结转凭证？？两个问题！

同学你好 其他的不用做的 后期开蓝字发票的时候又冲抵了

您的意思是不用做结转那笔多缴纳的增值税？我现在后期开的专票增值税是直接被抵扣了，那我这张凭证该怎么做呢，因为正常借方中还有应交税费销项税的。

对的 这个月底结转增值税就结转了

我没太明白老师您说的这个月底就结转增值税。。我要做张凭证结转增值税吗？这张抵扣了增值税的专票凭证还是正常按照我上面说的，借 主营业务收入，借 应交税费-应交增值税-销项税额。贷 银行存款 。这样吗？

 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 上面是月底结转增值税的分录 你借方销项税月底结转的时候 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税销项

老师，我这边冲红的专票没有进项，后期新开的专票也没有进项。那我理解您的意思是下面三个凭证，您看对么？我觉得我理解的不太好，麻烦您了。 1.在冲红当月做个结转多缴增值税凭证如下。（销大于进） 借 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷 应交税费应交增值税未交增值税 2.后期新开专票正常做 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.缴纳增值税凭证。(实际是直接从之前缴纳的增值税中抵扣了） 借 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷 应交税费应交增值税销项

同学你好 这样做就可以的

老师我不明白的点是下面这3个，您看对么。 （1）1和3中应交税费应交增值税转出未交增值税都是在借方。 （2）2和3 中应交税费应交增值税销项都在贷方。 （3）1中的应交税费应交增值税未交增值税自己单独在贷方。

看你上面的分录是这样的

我这边冲红的专票没有进项，后期新开的专票也没有进项。那还是按照上面那三张凭证做吗老师？贷方科目重复，借方科目也是重复的。您能帮我列出来我这种情况的三张凭证吗？ 这是最后一次提问机会，麻烦您一定告知对应我这种都没有进项情况的结转多缴增值税凭证，后期新开专票凭证，缴纳增值税凭证（实际没有从银行存款出，而是冲红专票缴纳的增值税，从中抵减了）。