演示账套

红星公司是增值税一般纳税人，2019年8月销售化工产品取得含税销售额96.05万元，当月没收逾期未退还包装物的押金5.65万元,当月认证可抵扣的进项税额是5.7万元，该企业2019年8月上述业务应缴年增值税额为多少万元。(增值税税率适用13% )

2022-06-06 16:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-06 16:07

你好该企业2019年8月上述业务应缴年增值税额=（96.05万%2B5.65万）/1.13*13%—5.7万

快账用户8507 追问 2022-06-06 16:08

最后的答案是5.7万元是吗

快账用户8507 追问 2022-06-06 16:11

这个1.13是哪来的啊，最后那个是减去5.7万元吗

齐红老师解答 2022-06-06 16:15

你好，1.13=1%2B13%，1.13就是这样来的最后的结果是6万，最后那个是减去5.7万

快账用户8507 追问 2022-06-06 16:29

这个为什么要➗1+13%啊

齐红老师解答 2022-06-06 16:34

你好因为题目给的销售额96.05万，押金5.65万都是含税的金额，需要换算成不含税金额来计算销项税额不含税金额=含税金额/（1%2B增值税税率）=（96.05万%2B5.65万）/（1%2B13%）

你好该企业2019年8月上述业务应缴年增值税额=（96.05万%2B5.65万）/1.13*13%—5.7万

2022-06-06

您好，这个销售额是=786.48/1.13%2B1.3/1.13=697.150442478 这样计算的

2022-04-06

你好，78%2B0.65=78.65 这样的哈，你好

2023-01-04

你好，计算增值税的时候，是不考虑进项抵扣？

2023-05-17

你好，这个是这样的，226/1.13*13%%2B(1.13%2B3.39)/1.13*13%=26.52

2022-03-22

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