演示账套

甲公司为增值税一般纳税人，2019年9月销售啤酒取得含税价款226万元，另收取包装物租金1.13万元，包装物押金3.39万元，已知增值税适用税率为13%，计算甲公司当月上述业务增值税销项税额。

2022-03-22 21:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-22 21:50

你好，这个是这样的，226/1.13*13%%2B(1.13%2B3.39)/1.13*13%=26.52

快账用户7grr 追问 2022-03-22 21:57

*13%%2B(1.13%2B3.39中的2B是什么

齐红老师解答 2022-03-22 21:58

那个是税率啊同学

快账用户7grr 追问 2022-03-22 22:17

1.13%2B3.39是为什么呢？

齐红老师解答 2022-03-22 22:18

这个是价外费用啊亲

快账用户7grr 追问 2022-03-22 22:20

1.132B3.39是怎么样计算呢老师我们老师没有说2B是什么

齐红老师解答 2022-03-22 22:21

哪里有2B？我直接算的答案

你好，这个是这样的，226/1.13*13%%2B(1.13%2B3.39)/1.13*13%=26.52

2022-03-22

同学你好！这个的话销项税额=（226%2B1.13）/（1%2B13%）*13%=26.13万元租金的话并入增值税计算收取的啤酒的押金不并入增值税计算的

2022-03-24

包装物租金属于价外费用，需要计入销售额计算增值税;啤酒、黄酒的包装物押金在收取时不征收增值税，逾期时计算缴纳增值税。 (226%2B1.13)÷(1%2B13%)×13%=26.13万元

2022-03-21

同学你好包装物租金属于价外费用，需要计入销售额计算增值税；啤酒、黄酒的包装物押金在收取时不征收增值税，逾期时计算缴纳增值税

2022-03-21

你好，78%2B0.65=78.65 这样的哈，你好

2023-01-04

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