老师请问一下，资源税实际应该交50172.02，但是报表上面是85365.08，印花税也是印花税实际只交25元，但是报表上面是950.45元，因为我是刚接手的，这个是之前会计做的，所以要调整一下

有啊，除开资源税和印花税，我还要交就是增值税，城市税，教育附加税

你好 ；  那 你报表应交税费是包括了应交税费下面的所有应交税费金额合计的； 所以你要去核对单个税种；是否有多做或者少做了。   

我已经核对了，其他的我都调整了。但是就是这个资源税和印花税不知道怎么调整

实际就是应交税费，应交增值税是62172.08，但是就是报表上是98186.15，城市维护建设税实际应该交310.86，但是报表上面是25.78，教育加税实际应该加932.58。报表上面是33.78，地方教育附加税实际应该交621.72，报表上面是381.8

 你好；    你先去看看你 本身应该缴纳多少； 况且 印花税是实际缴纳才做分录。  你  不会走了应交税费科目去 做账把  

这样做的对不对，但是期初的账上就有950.45的余额

 你好；   不对； 新准则都说了。 缴纳直接做 借税金及附加 -印花税贷银行存款； 不能走应交税费科目过度了  

好的，那我们之前账上有950.45怎么调呢

你好；之前的去看看是贷方余额吗？  如果是的话； 去看看实缴了没有   

期初有余额而且还是负数，应给是没有余额的

 你好 ；   你去看看是那个方向的         我好判断   

贷方余额负的

 贷方负数了。说明是借方的余额；  你缴纳； 没有做计提导致的； 你做一笔计提分录   

好的，谢谢老师，资源税怎么调呢

资源税  说下 现在是什么情况 ；   

资源税实际应该交50172.02，但是报表上面是85365.08

你好 ；     那你 就是你报表多做了计提 ； 你去红冲下 

好的，谢谢老师，我这个这样调对不对呢？也是实际应交增值税是62172.08，但是就是报表上是98186.15，