演示账套

负债里有个应交所得税，和损益里的所得税费用两个科目是怎么用分录的，还有一个所得税年度调整应该入在哪个科目下面

2022-06-07 07:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-07 07:54

你好计提的时候，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款所得税年度调整，账务处理是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户3519 追问 2022-06-07 07:56

我的账套里没有以前年度损益调整，这个科目是一级科目吗？是应该做到损益里面还是负债里面呢

齐红老师解答 2022-06-07 07:57

你好，以前年度损益调整是一级科目，是损益类科目

快账用户3519 追问 2022-06-07 07:57

收到，谢谢

齐红老师解答 2022-06-07 07:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

2022-06-07

你好借其他应收款，贷应交税费

2023-02-03

之前确认了800，实际600 借，预计负债800 贷，以前年度损益调整200 其他应付款600 借，以前年度损益调整200 贷，递延所得税资产200 你这里以前年度损益调整金额0 盈余公积没有了，你这里没有正确答案

2021-12-12

银行具体的哪一个科目有问题？

2023-04-25

你好，对的是的，是这么做的。

2022-03-30

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