老师，我们餐厅充值卡次日到账，月底导出的充值流水是100，银行流水是90元，有10元下月初到账，这种情况我可以这样做账务处理吗？借：其他应收—银行未达10 贷：预收账款 10

老师您好，我们是小规模企业。现在有批货出口，通过一达通代理报关出口，具体流程是，客户美元汇到一达通，我们委托一达通代理出口，我们自行报关。我 最后直接从一达通提现出来。由于我们小规模是免税。账务处理的话。是不是直接每次提现出来做分录: 借:银行存款 贷:其他应收款-一达通 这样就可以了？

老师，我们餐厅充值卡次日到账，月底导出的充值流水是100，银行流水是90元，有10元下月初到账，这种情况我可以这样做账务处理吗？借：其他应收—银行未达10 贷：预收账款 10

你好，我公司是做体育行业的，小规模企业，属于服务行业 情况是这样的：顾客办理会员卡充值1000元赠送100元 并开具普票，先从第三方软件付款，然后在到达对公账户。充值时分录：借 银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷 预收账款（卡号➕姓名）1100 消费时：借：预收账款300 贷：主营业务收入300 问题一：会计分录这样做对么？ 问题二：赠送的100元在消费时是否也计入收入？ 问题三：消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么？因为之前的会计账很乱，开的发票也对不上，不知道是谁开的发票。在计提增值税的时候还有其他方法么？

老师，请问5月收到税务局的增值税留底退税并且退款已到账。我这边的情况是这样的： 1、纳税申报表上面是做进项税转出； 2、我这边账上留底的金额是转到“应交税费-未交增值税”这一科目，余额在借方。 3、我做的账务处理是： 借：银行存款 170万 贷：应交税费-未交增值税 170万 老师这样的账务处理，会计分录可以这样做吗？

老师，公司是小规模餐饮业，因燃气费每月充值时没有发票，月未才能开出当月实际使用的发票，我是这样做账的（借：预付账款1598，贷：银行存款1598，月未收到实际用量发票后，借：应付账款1447，贷：预付账款 1447）。 为了增加成本费用，从4月份开始我直接入主营业务成本费用了，但预付账款上还有余额，预付账款合计5271.76，应付4760.1元，余额511.66.可以通过调账调过来吗？