你好,一般纳税人销售货物给小规模纳税人,开具普通发票是有销项税额的
某商场(小规模纳税人),采取“以旧换新”方式销售电冰箱,开出普通发票25张,收到货款5万元,并注明已扣除旧货折价2万元,则该商场该笔销售的计税销售额是多少
(1)8月1日,销售A型冰箱5台给一般纳税人,每台不含税售价5000元,通过防伪税控系统开具增值税专用发票,货款已全部收到。(2)8月2日,购入原材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款30万元,增值税3.9万元。(3)8月5日,以物易物将自产A型冰箱10台换取职工工作服一批,双方均未开发票,(4)8月7日,8月2日购进的原材料运到并验收入库,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费1万元,增值税0.09万元。(5)8月9日,销售B型冰箱给小规模纳税人,开具增值税普通发票,收取价税合计22.6万元,货款已收到。(6)8月12日,购进办公设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元,(7)8月15日,财产清查时发现库存材料盘亏5万元,经查是管理不善造成的被盗
(5)8月9日,销售B型冰箱给小规模纳税人,开具增值税普通发票,收取价税合计22.6万元,货款已收到。没有销项税额吧
某商场为增值税一般纳税人,2020年9月发生如下交易事项:1.销售货物并开具增值税专用发票的,发票注明金额和税额合计金额分别为100万元、13万元;开具普通发票的,价税合计为135.6万元;未开具发票销售货物,价税合计收取150万元,其中45万元是销售粮食、食用油的金额。2.8月赊销一批货物,8月25日发货;合同约定9月20日收款22.6万元(价税合计),当日实际收到15万元,余款至9月末尚未收到。3.9月采购货物取得专用发票注明金额和税额合计分别为150万元、18.3万元。其中一批月饼发给职工做福利,已知该批月饼采购时取得的专用发票注明金额、税额为1万元、0.13万元。4.有一批食品因管理不善霉烂变质,已知该批食品为3月前购进,适用税率13%,账面成本为2万元,已抵扣进项税额。5.将一批文具赠送给希望小学。该批文具账面成本为0.8万元,当月平均售价为1.1万元(不含税)。求该商场9月的销项税额、进项税额和应纳税额。
某商场为增值税一般纳税人,2020年9月发生如下交易事项:1.销售货物并开具增值税专用发票的,发票注明金额和税额合计金额分别为100万元、13万元;开具普通发票的,价税合计为135.6万元;未开具发票销售货物,价税合计收取150万元,其中45万元是销售粮食、食用油的金额。2.8月赊销一批货物,8月25日发货;合同约定9月20日收款22.6万元(价税合计),当日实际收到15万元,余款至9月末尚未收到。3.9月采购货物取得专用发票注明金额和税额合计分别为150万元、18.3万元。其中一批月饼发给职工做福利,已知该批月饼采购时取得的专用发票注明金额、税额为1万元、0.13万元。4.有一批食品因管理不善霉烂变质,已知该批食品为3月前购进,适用税率13%,账面成本为2万元,已抵扣进项税额。5.将一批文具赠送给希望小学。该批文具账面成本为0.8万元,当月平均售价为1.1万元(不含税)。求该商场9月的销项税额、进项税额和应纳税额。
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账