演示账套

盘亏存货一批金额10，税额3，因管理不善所致，分录怎么做

2022-06-08 09:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-08 09:42

同学你好借，待处理财产损溢13 贷，原材料等10 贷，应交税费一应增一进项税额转出3 借，管理费用13 贷，待处理财产损溢13

快账用户7921 追问 2022-06-08 09:45

上面的应交税费-应交增值税（进项税额转出）的贷方金额是从应交税费-应交增值税（进项税额）转数进来？

齐红老师解答 2022-06-08 10:05

同学你好上面的应交税费-应交增值税（进项税额转出）的贷方金额是从应交税费-应交增值税（进项税额）转数进来？——是的，原来是计入了进项税额，现在转出来；

快账用户7921 追问 2022-06-08 10:10

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-06-08 10:14

不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师五星好评；

同学你好借，待处理财产损溢13 贷，原材料等10 贷，应交税费一应增一进项税额转出3 借，管理费用13 贷，待处理财产损溢13

2022-06-08

借：营业外支出贷：存货应交税费-增值税-进项转出

2022-10-10

同学您好，只有尽差额转出进项，残料不需要转出对应进项

2023-05-02

同学你好账务处理：批准前：借：待处理财产损溢 200 万贷：库存商品等 200 万批准后（因管理不善）：借：管理费用（进项税额转出） 200 万（含转出的进项税额）贷：待处理财产损溢 200 万批准后（因中控室电脑读数偏差等非管理不善原因）：借：营业外支出 200 万贷：待处理财产损溢 200 万税务处理：增值税：因管理不善导致的盘亏，需做进项税额转出；非管理不善原因导致的盘亏，进项税额无需转出。企业所得税：无论是管理不善还是其他原因，盘亏的存货在企业所得税上，若符合资产损失税前扣除规定，可在申报企业所得税时扣除，无需交税。需留存相关资料备查，如存货计税成本确定依据、企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件、存货盘点表、存货保管人对于盘亏的情况说明等

2024-12-28

您好，这个没有其他条件了吧

2023-10-18