演示账套

某企业预计全年现金需求总量为600000元，现金与有价证券的转换成本每次为300元，有价证券的年利息率为10%。要求：1.计算最佳现金持有量；2计算最低相关总成本。

2022-06-09 08:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-09 18:41

您好！具体的计算参考见下图

2022-06-09

(1)最佳现金持有量==40000(元) (2)全年现金管理相关总成本==4000(元) 全年现金转换成本=(200000/40000)×400=2000(元) 全年现金持有机会成本=(40000/2)×10%=2000(元) (3)交易次数=200000/40000=5(次) 有价证券交易间隔期=360/5=72(天)。

2022-12-21

你好！最佳现金持有量=(2×250×10000×5000/10%）^0.5 相关总成本=(2×250×10000×5000×10%）^0.5

2021-12-24

最佳现金持有量=(2*450000*200/5%)^(1/2)=60000元计算最低的相关总成本=60000/2*5%%2B450000/60000*200=3000

2022-05-30

(1)最佳现金持有量＝(2×400 000×200/10%)1/2 ＝40 000(元) (2)最低现金管理成本＝(2×400 000×200×10%)1/2 ＝4 000(元) 转换成本＝(400 000÷40 000)×200 ＝2 000(元) 持有机会成本＝(40 000÷2)×10% ＝2 000(元) (3)交易次数＝400 000÷40 000＝10(次) 交易间隔期＝360÷10＝36(天)

2020-10-03