某企业为企业所得税的居民纳税人按按一年利润总额为200万元收入费用项目如下，一销售收入1,000万元全年招待费8万元，二广告费50万元，三免税的财，挣补助收入10万元是公益性捐赠25万元5税收代纳金16,000提取坏账准备5万元7，对其他居民企业投资取得股利收入5万元。

广告费扣除限额1000*0.15=150>50,不用调增接待费费扣除限额1000*0.005=5<8*0.6=4.8，调增5-4.8=0.2 公益捐赠扣除限额200*0.12=24，调增25-24=1 免税的财政补助收入，调减10 税收代纳金提取，调增1.6 提取坏账准备，调增5 对其他居民企业投资取得股利收入，调减5 应纳税所得额=200%2B0.2%2B1-10%2B1.6%2B5-5=192.8 应交所得税=192.8*0.25=48.2

2022-06-09

广告费扣除限额1000*0.15=150>50,不用调增接待费费扣除限额1000*0.005=5<8*0.6=4.8，调增8-4.8=3.2 公益捐赠扣除限额200*0.12=24，调增25-24=1 免税的财政补助收入，调减10 税收滞纳金，调增1 提取坏账准备，调增5 对其他居民企业投资取得股利收入，调减5 应纳税所得额=200%2B3.2%2B1-10%2B1%2B5-5=195.2 应交所得税=195.2*0.25=48.8

2022-06-09

同学你好很高兴为你解答应纳税所得额=200%2B3.2（招待费调增）-10%2B1%2B5-5 应纳企业所得税额=应纳税所得额*25%

2022-05-01

同学你好。解题过程如下

2024-04-27

1业务招待费扣除限额8*60%=4.8 1000*0.005=5纳税调增8-4.8=3.2

2022-04-25