某企业为企业所得税的居民纳税人，2019年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入1000万元，全年招待费8万元；（2）广告费50万元；（3）免税收入10万元；（4）公益性捐赠25万元；（5）税收滞纳金1万；（6）提取坏账准备5万元；（7）对其他居民企业投资取得股利收入5万元。 要求计算：（1）该企业2019年应纳税所得额； （2）应纳企业所得税额（税率25%）。
1业务招待费扣除限额8*60%=4.8 1000*0.005=5纳税调增8-4.8=3.2
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,2017年利润总额为200万元,收入费用项目如下:(1)销售收入100万元,全年招待费8万元:(2)广告费50万元;(3)免税收入10万元;(4)公益性捐赠25万元;(5)税收带纳金1万(6)提取坏账准备5万元;(7)对其他居民企业投簧取得股利收入5万元要求计算:(1)该企业2017年应纳税所得(2)应纳企业所得税额
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，2017年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入100万元，全年招待费8万元：（2）广告费50万元；（3）免税收入10万元；（4)公益性捐赠25万元；（5）税收带纳金1万(6）提取坏账准备5万元；（7）对其他居民企业投簧取得股利收入5万元要求计算：（1）该企业2017年应纳税所得（2）应纳企业所得税额
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，2017年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入100万元，全年招待费8万元：（2）广告费50万元；（3）免税收入10万元；（4)公益性捐赠25万元；（5）税收带纳金1万(6）提取坏账准备5万元；（7）对其他居民企业投簧取得股利收入5万元要求计算：（1）该企业2017年应纳税所得（2）应纳企业所得税额
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某企业为企业所得税的居民纳税人，2020年利润总额为200万元，收入费用项目如下:(1)销售收入1000万元，全年招待费12万元:(2)广告费160万元;(3)免税收入10万元;(4)公益性捐赠26万元;(5)税收滞纳金1万;(6)提取坏账准备5万元。要求计算:(1)该企业2020年应纳税所得额;(2)应纳企业所得税额。
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某企业为企业所得税的居民纳税人，2020年利润总额为200万元，收入费用项目如下：（1）销售收入1000万元，全年招待费12万元；（2）广告费160万元；（3）免税收入10万元；（4）公益性捐赠26万元；（5）税收滞纳金1万；（6）提取坏账准备5万元。要求计算：（1）该企业2020年应纳税所得额；（2）应纳企业所得税额。
粤公网安备 44030002003870号
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广告费扣除限额1000*15%=150全都扣除 免税收入纳税调减10
公益性捐赠扣除限额200*12%=24纳税调增25-24=1
税收滞纳金纳税调增1
坏账准备纳税调增5
应纳税所得额的计算是 200+3.2-10+1+1+5=200.2 应交所得税是200.2*0.25=50.05