#提问#老师，2019年的汇算清缴，税局查到抵扣的税率少了，现在要补回来，还要罚款，这个账怎么做？

小微企业的

我问是什么企业会计准则哦

会计准则？这个有关系吗？

对的 因为涉及损益要看用什么科目

我要在那里看是什么会计准则？

同学你好 看你的软件或者是电子税局备案的资料

老师，这样能看出来不？

同学你好 这个看不出来哦

老师，税务局的资产负债表显示是未执行新金融准则，新收入准则和新租凭准则，对吗？

企业会计准则一般企业？

对的 这个自己选择 是企业会计准则就选择未执行

那账是怎么操作？

分录是有跨年的吗

有呢，十二月计提，一月缴，算跨年吧

这个不是 这个是正常业务

那您意思是？

同学你好 １９年的你跨年了，涉及损益的要用以前年度损益调整

就是今年有退税，税务局就把退税的又抵扣了补缴的税款，分录怎么做？因为之前汇算清缴有的税率低，所以现在税局用退税款补回之前少缴税款和补罚款