1个是22年初补计提了21年未计提的所得税（接手时前会计未计提 现在补计提 做平） 2个是年中收到税局退回的21年季度报税预缴所得税多缴部分税款 两个都变动了未分配利润数据 所以想问问是不是要在汇算清缴时要做些什么数据调整？怎么做？
你好，这个不用调整的。 所得税不影响你汇算清交。
-
Q
老师你好！收到2021年度汇算清缴退税款，因之前的会计在19年度多计提了所得税，一直在应交税费-所得税贷方，未做调整。21年度预交所得税款时是: 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 老师，请问现在收到退税款该如何进行账务处理呢？
-
Q
我21年计提的税金是20年的补缴的税款，请问我在做21年的汇算清缴时，计提的时候，我直接放到以前年度损益调整里面去了，后来结转到未分配利润的，请问我21年做企业所得税汇算的时候，要不要把补缴的增值税，滞纳金，做调增处理的
-
Q
22年收到21年的所得税退税 当时做的退税分录然后结转时做了以前年度损益调整 现在发现所得税科目还有余额 检查了之后发现21年交的所得税是异地项目预缴的所得税 所以没有做计提分录 直接做了交税分录 那么现在要怎么调整？补计提做平还是冲销结转的以前年度损益调整分录？
-
Q
21年异地项目预缴所得税，缴纳时直接做缴纳分录，没有做计提，22年收到退税，做的收到退税分录同时结转到以前年度损益调整科目，现在才发现所得税科目数据不对，可以现在补计提吗？需要怎么调整吗？
-
Q
22年初补计提21年所得税和22年收到21年所得税退税 做的分录都是直接计入利润分配-未分配利润 那么改变了21年的未分配利润 这是需要在22年申报21年年报时填报的吧？这种情况是填在哪里？
热门问答 更多>
-
老师，个人给公司工厂做装修或者农弄场地，他没有票给我，金额2-3万，我计入什么费用，或者成本合适？ 我公司是给其他工厂做代加工的
-
老师，我公司是租地给个人使用，收租金（其他业务收入） 个人转租金到我公司，我可以确认收入吗？（这个人是我公司以外的人）
-
未决诉讼，前期可以合理估计但是没计提，是按前期差错更正处理 还是直接记到其他应付款里去？
-
老师您好，为什么有个人个税汇算清缴的时候会需要补缴个税
-
新版本科目管理如何添加子科日？
-
我司员工因工伤辞职，我司赔付 一次性就业补助金2万，住院期间护理费1千4 和 伙食费 350元，这个分录怎么做合理合规？需要申报缴纳个税吗?
-
老师请问，公司收到个税返还，怎么做会计分录，这个个税返是直接留在公司的
-
你好老师，就是公司要卖土地和房产，然后要交哪些税，税率分别是什么有表格或者明细吗？
-
老师，问下，就是我想问下，报销，怎么走流程呢？都需要啥资料？
-
老师你好，请问工商年报酒店还没正式营业，因为租的酒店还没建好，那么我这个企业经营状态怎么选工商年报
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师 那22年暂估了成本票 然后23年汇缴之前取回了成本票 但是比之前暂估多了一些成本 补结转成本了 汇缴时要怎么调整？
汇算清缴可以纳税调减，纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
老师 怎么检验汇缴填报的数据呢？
利润总额和你第四季度还有年报的利润总额是一样的，然后剩余的你检查有没有调增调减的。
老师 我问的第一个问题 补计提所得税和收到退税 结转到未分配利润 这样不变动了未分配利润数据 但是您说不用去调整 那这样账上的数据与年报后的数据应该不一致吧
你影响了未分配利润，你不用修改期初，如果你修改期初的话，你去年期末和今年期初不就不一致了。
那就是在今年的汇缴调整吗？
你好 是的 是这么做的。