1个是22年初补计提了21年未计提的所得税（接手时前会计未计提 现在补计提 做平） 2个是年中收到税局退回的21年季度报税预缴所得税多缴部分税款 两个都变动了未分配利润数据 所以想问问是不是要在汇算清缴时要做些什么数据调整？怎么做？
你好，这个不用调整的。 所得税不影响你汇算清交。
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我21年计提的税金是20年的补缴的税款，请问我在做21年的汇算清缴时，计提的时候，我直接放到以前年度损益调整里面去了，后来结转到未分配利润的，请问我21年做企业所得税汇算的时候，要不要把补缴的增值税，滞纳金，做调增处理的
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22年收到21年的所得税退税 当时做的退税分录然后结转时做了以前年度损益调整 现在发现所得税科目还有余额 检查了之后发现21年交的所得税是异地项目预缴的所得税 所以没有做计提分录 直接做了交税分录 那么现在要怎么调整？补计提做平还是冲销结转的以前年度损益调整分录？
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21年异地项目预缴所得税，缴纳时直接做缴纳分录，没有做计提，22年收到退税，做的收到退税分录同时结转到以前年度损益调整科目，现在才发现所得税科目数据不对，可以现在补计提吗？需要怎么调整吗？
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22年初补计提21年所得税和22年收到21年所得税退税 做的分录都是直接计入利润分配-未分配利润 那么改变了21年的未分配利润 这是需要在22年申报21年年报时填报的吧？这种情况是填在哪里？
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1个是22年初补计提了21年未计提的所得税（接手时前会计未计提 现在补计提 做平） 2个是年中收到税局退回的21年季度报税预缴所得税多缴部分税款 两个都变动了未分配利润数据 所以想问问是不是要在汇算清缴时要做些什么数据调整？怎么做？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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老师你好 我们是一般纳税人木材公司，从农民手上收购木材然后销售出去，收到农民代开的木材发票，这个能抵多少个点的增值税呢？企业所得税怎么交？
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老师 那22年暂估了成本票 然后23年汇缴之前取回了成本票 但是比之前暂估多了一些成本 补结转成本了 汇缴时要怎么调整？
汇算清缴可以纳税调减，纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
老师 怎么检验汇缴填报的数据呢？
利润总额和你第四季度还有年报的利润总额是一样的，然后剩余的你检查有没有调增调减的。
老师 我问的第一个问题 补计提所得税和收到退税 结转到未分配利润 这样不变动了未分配利润数据 但是您说不用去调整 那这样账上的数据与年报后的数据应该不一致吧
你影响了未分配利润，你不用修改期初，如果你修改期初的话，你去年期末和今年期初不就不一致了。
那就是在今年的汇缴调整吗？
你好 是的 是这么做的。