演示账套

甲公司是一家小家电公司，2020年3月按税法规定的应纳税所得额为500万元，所得税税率为25%2020年3月，甲公司购入一项交易性金融资产，购入价为350万元，期末公允价值为400万元。2020年3月，本期因售后服务确认了20万元的预计负债。本期确认所得税费用之前，除以上两种差异外无其他差异，递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。求：作出递延所得税负债和递延所得税资产的会计分录。

2022-06-09 12:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-09 14:49

您好借：递延所得税资产20*0.25=5 贷：应交税费——应交所得税 5 借：应交税费-应交所得税12.5 贷：递延所得税负债 (400-350)*0.25=12.5

2022-06-09

您好，41.25 15 20，3.75，5，-1.25，40，借所得税费用40递延所得税资产5贷应交税费应交企业所得税41.25递延所得税负债3.75

2022-06-09

你好，同学 ①当期所得税=160*0.25=40 ②应纳税暂时性差异=60-45=15 ③可抵扣暂时性差异=20 ④递延所得税负债=15*0.25=3.75 ⑤递延所得税资产=20*0.25=5 ⑥递延所得税=3.75-5=-1.25 ⑦所得税费用=40-1.25=38.75 借，所得税费用38.75 递延所得税资产5 贷，递延所得税负债3.75 应交税费-企业所得税40

2022-06-06

您好借：递延所得税资产20*0.25=5 贷：应交税费——应交所得税 5 借：应交税费-应交所得税12.5 贷：递延所得税负债 (400-350)*0.25=12.5

2022-06-14

同学您好，这个问题需要计算，请稍等。

2022-11-27