老师，请问公司处于剥离期，发现账上预付款在去年底时有发票未收回来，今年6月份业务人员才将去年开具的发票交回冲预付款。该如何处理？对方拒绝重新开具发票

老师，请问公司处于剥离期，发现账上预付款在去年底时有发票未收回来，今年6月份业务人员才将去年开具的发票交回冲预付款。该如何处理？对方拒绝重新开具发票

老师好，我单位有应收帐款12万，是去年12月份到今年的6月份的应收帐款总额，在这期间每个月都是做了主营业务收入的，今年8月份开了12月至6月份的增值税电子普通发票给对方，由于合同原因，对方要求只结今年1月份到今年6月份的款，我把电子发票要回来了，在9月5号又把8月份开的12万元电子发票做红冲处理了，重新开具了今年1月份到6月份的电子普票。我想咨询的是，我8月份开具的电子普票还需要做分录入帐吗？感谢

老师您好，2022年6月28日我公司给A公司开具了4－6月份物业费发票2181元（会计分录：借：应收账款A公司2181元，贷：主营业务收入2181元），2022年9月20日收到公司交来2022.年4月－9月份物业费4362元，并给他开具发票4362元（会计分录为@借：银行存款4362元，贷：主营业务收入4362元，本来应该只给他开具7－9月份物业费发票2181元的，但当时看错了，以为4－6月份发票没开，结果把4－6月份又给他开了一遍，开成了4362元（实际应该只开7－9月份的发票2181元），2022年10月8日发现开票有误，于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7－9月份发票2181元，请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写？

老师，现在发现在去年12月份多做了一笔分录： 借：主营业务成本 贷：预付账款 公司是采用小企业会计准则，请问现在如何处理多做的这笔分录，因为去年12月份实际没有收到客户开来发票做成本。

老师们好咨询个问题：我单位是一般纳税人企业，主要生产轻质建筑材料！我司去年 9 月底开具了一张销项专票，因为对方单位资金问题未接受我方开具的发票，由于我方财务人员工作繁忙忘记及时做出处理，今年 1 月发现该张发票未做处理，遂做冲红处理并开具了销项负数发票，我该如何进行账务处理？