老师，请问公司处于剥离期，发现账上预付款在去年底时有发票未收回来，今年6月份业务人员才将去年开具的发票交回冲预付款。该如何处理？对方拒绝重新开具发票

您好老师，我公司是运输公司去年承接部队运输的业务，去年已根据实际运输量开具发票并收到发票上数量金额均相等的运费，已全款打入公账，现在部队上说他们今年审计出去年吨位有误差500元，不需要作废去年发票重新开具，让我们从公账给他们退回该款项，注明是退去年多付运费，部队也开具收据，这个该怎么账务处理？

老师，请问公司处于剥离期，发现账上预付款在去年底时有发票未收回来，今年6月份业务人员才将去年开具的发票交回冲预付款。该如何处理？对方拒绝重新开具发票

老师好，我单位有应收帐款12万，是去年12月份到今年的6月份的应收帐款总额，在这期间每个月都是做了主营业务收入的，今年8月份开了12月至6月份的增值税电子普通发票给对方，由于合同原因，对方要求只结今年1月份到今年6月份的款，我把电子发票要回来了，在9月5号又把8月份开的12万元电子发票做红冲处理了，重新开具了今年1月份到6月份的电子普票。我想咨询的是，我8月份开具的电子普票还需要做分录入帐吗？感谢

老师您好，2022年6月28日我公司给A公司开具了4－6月份物业费发票2181元（会计分录：借：应收账款A公司2181元，贷：主营业务收入2181元），2022年9月20日收到公司交来2022.年4月－9月份物业费4362元，并给他开具发票4362元（会计分录为@借：银行存款4362元，贷：主营业务收入4362元，本来应该只给他开具7－9月份物业费发票2181元的，但当时看错了，以为4－6月份发票没开，结果把4－6月份又给他开了一遍，开成了4362元（实际应该只开7－9月份的发票2181元），2022年10月8日发现开票有误，于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7－9月份发票2181元，请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写？

老师，现在发现在去年12月份多做了一笔分录： 借：主营业务成本 贷：预付账款 公司是采用小企业会计准则，请问现在如何处理多做的这笔分录，因为去年12月份实际没有收到客户开来发票做成本。