去年12月份增值税忘记结转了，现在销项税额贷方有余额，怎么处理
您好，没关系 的，这个又不影响利润，另外销项税本来就有余额 是应交税费-应交增值税没有余额 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
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12月份的进项税额不记得从待抵扣进项税额转过来了，就是账上没有进项税额，也没结转为交增值税。平时进项税额都是通过待抵扣进项税过来的，12月比较忙就忘记了，现在才发现，怎么办啊
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老师，我想咨询下，我这边是小规模纳税人，去年的账户已经年结了，去年第四季度符合45万免征增值税这个优惠政策，12月份结账的时候 未交增值税 贷方余额忘记结转了，请问 现在这个贷方余额如何处理
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去年12月份，进项大于销项，记账为结转进项与销项税额至转出未交增值税，现在怎么处理？
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12月进销项对应结转后，应交增值税还有余额怎么处理
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老师 去年12月底转出未交增值税是贷方余额，怎样处理
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粤公网安备 44030002003870号
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