去年12月份增值税忘记结转了，现在销项税额贷方有余额，怎么处理

您好，没关系 的，这个又不影响利润，另外销项税本来就有余额 是应交税费-应交增值税没有余额 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ， 看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

你好，现在是留抵税额抵扣了吗 

这个可以今年补结转到营业外收入的

借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 同时，调整未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

你好！这个不需要调整了