2019年9月发生下列业务:(1)购入食用植物油一批,取得增值税专用发票价款20万,增值税26000元,这批食用植物油50%用于职工食堂,50%用于零售,取得含税收入15万;

基童场企业是增值税-般纳税人，2020年2月增值税留抵3000元，3月发生下列业务:发 (1)购入壁纸批，取得增值税专用发票020000元增值2600元。这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，取得含税收入1500000元。(2)购入书包10000个，取得的增值税专用发票上注明价的款0000元增值税11700元。将其中500个赠送某共建小学，其余以每个20元的零售价格全部零售。(3)将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告，收取含税广告位占用费40000元，该建筑取得于“营改增”之前，该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。(4)为B食品厂(增值税一 般纳税人)代销橄榄油，取得零售收入77390元。和B食品厂结账，支付B食品厂44690元(含税)，取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收入4520元。(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均合规且在本月抵扣)要求:根据上述资料，回答下列问题

1、某商业企业是增值税一般纳税人，2019年5月份发生下列业务（1）购入壁纸一批，取得增值税专用发票，价款200000元，增值税26000元，这批壁纸50%用于装饰职工食堂，50%用于零售，取得含税收入135600元。（2）购入书包10000个，取得的增值税专用发票上注明价款90000元，增值税11700元，将其中500个赠送给某共建小学，其余以每个20元的零售价格全部零售。（3）将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告，收取含税广告位占用费40000元，该建筑取得于“营改增”之前，该商业企业对此业务选择简易计税方法计税。（4）为B食品厂（增值税一般纳税人）代销橄榄油，取得零售收入76300元。与B食品厂结账，支付B食品厂43600元（含税），取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。（5）将企业使用过的包装物卖给废品回收公司，取得含税收入6000元（其他相关资料：上述增值税专用发票均合规且在本月抵扣）要求：（1）该企业当期实际可抵扣的增值税进项税（2）该企业当期的增值税销项税额（3）该企业当期应纳的增值税

课堂练习某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务,10月份发生以下业务:(1)购进一批日用品,取得增值税专用发票,注明的价款为600万元,增值税为78万元,其中有1万元(不含税)的日用品作为节日礼物发给职工。(2)从果园直接购进一批水果,收购发票上买价为70万元。(3)当月批发货物取得不含税收入480万元,另外收取违约金2万元。(4)向消费者零售货物取得收入共计500万元,其中零售米面、食用植物油取得收入90万元。已知:增值税税率分别为13%、9%,扣除率9%要求:计算该纳税人10月份的销项税额、进项税额和应纳增值税税额。

课堂练习某商场为增值税一般纳税人,从事百货的批发和零售业务,10月份发生以下业务:(1)购进一批日用品,取得增值税专用发票,注明的价款为600万元,增值税为78万元,其中有1万元(不含税)的日用品作为节日礼物发给职工。(2)从果园直接购进一批水果,收购发票上买价为70万元。(3)当月批发货物取得不含税收入480万元,另外收取违约金2万元。(4)向消费者零售货物取得收入共计500万元,其中零售米面、食用植物油取得收入90万元。已知:增值税税率分别为13%、9%,扣除率9%要求:计算该纳税人10月份的销项税额、进项税额和应纳增值税税额。

2019年9月发生下列业务:(1)购入食用植物油一批,取得增值税专用发票价款20万,增值税26000元,这批食用植物油50%用于职工食堂,50%用于零售,取得含税收入15万;