甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16％，每月月初发放上月工资，2018年12月1日，“应付职工薪酬”科目贷方余额为33万元。该企业2018年12月发生职工薪酬业务如下：（1）5日，结算上月应付职工薪酬33万元，其中代扣代缴的职工个人所得税1.5万元，代扣为职工垫付的房租0.5万元，实际发放职工薪酬31万元。（2）31日，企业以其生产的M产品作为非货币性福利发放给车间生产人员。该批产品不含税的市场售价为50万元，实际生产成本为40万元。（3）31日，对本月职工工资分配的结果如下：车间生产人员14万元，车间管理人员5万元，企业行政管理人员2万元，专设销售机构人员9万元。

你好，同学（1）5日借，应付职工薪酬33 贷，银行存款31 应交税费-个人所得税1.5 其他应付款0.5 （2）31日借，应付职工薪酬56.5 贷，主营业务收入50 应交税费-增值税销项6.5 借，主营业务成本40 贷，库存商品40 借，生产成本56.5 贷，应付职工薪酬56.5 （3）31日借，生产成本14 制造费用5 管理费用2 销售费用9 贷，应付职工薪酬30

2022-06-10

同学你好（1）5日，结算上月应付职工薪酬33万元，其中代扣代缴的职工个人所得税1.5万元，代垫职工房租0.5万元，实际发放职工薪酬31万元。借，应付职工薪酬33 贷，应交税费一应交个税1.5 贷，其他应收款0.5 贷，银行存款31 （2）31日，企业以其生产的M产品作为非货币性福利发放给车间生产人员。该批产品不含税的市场售价为50万元，实际生产成本为40万元。借，生产成本一56.5 贷，应付职工薪酬56.5 借，应付职工薪酬56.5 贷，主营业务收入50 贷，应交税费一应增一销项6.5 借，主营业务成本40 贷，库存商品40 （3）31日，对本月职工工资分配的结果如下：车间生产人员14万元，车间管理人员5万元，企业行政管理人员2万元，专设销售机构人员9万元。借，生产成本14 借，制造费用5 借，管理费用2 借，销售费用9 贷，应付职工薪酬30 （4）31日，企业计提本月基本养老保险费、基本医疗保险费等社会保险费共计17.7万元，计提本月住房公积金8.85万元借，管理费用等一社会保险17.7 借，管理费用等一公积金8.85 贷，应付职工薪酬一社会保险17.7 贷，应付职工薪酬一公积金8.85

2022-05-17

1借应付职工薪酬2 贷其他应付款0.5 应交税费应交个人所得税1.5

2022-05-18

代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬 1.5贷：应交税费-应交个人所得税 1.5扣除为职工垫付的房租时：借：应付职工薪酬 0.5 贷：其他应收款 0.5

2022-06-01

你好 (1)5日,结算上月应付职工薪酬33万元。其中代扣的职工个人所得税1.5万元,扣还为职工垫付的房租0.5万元,实际发放职工薪酬31万元。借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税，其他应收款，银行存款 (2)31日,企业以其生产的M产品作为非货币性福利发放给车间生产人员。该批产品不含税的市场售价为50万元,成本为40万元。借：应付职工薪酬—非货币性福利　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本　　　　贷：库存商品　　借：生产成本　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 (3)31日,对本月职工工资分配的结果如下:车间生产人员14万元,车间管理人员5万元,企业行政管理人员2万元,专设销售机构人员9万元。借：生产成本，制造费用，管理费用，销售费用，贷：应付职工薪酬—工资 (4)31日,企业计提本月基本养老保险费、基本医疗保险费共计17.7万元,计提本月住房公积金8.85万元。借：生产成本，制造费用，管理费用，销售费用，贷：应付职工薪酬—社保，公积金

2022-10-28