咨询
Q

为啥奖励积分确认的合同负债已计入当期应纳税所得额,合同负债的计税基础就为0?

2022-06-10 21:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-10 21:27

有奖励积分的时候税法上需要全额纳税,而会计上是将收到的价款在商品和奖励积分上分摊,奖励积分部分计入合同负责,其他的作为收入,但是这部分奖励积分对应的收入在现在已经缴纳过税了,因此未来在实际实现收入的时候是可以扣除的,即在未来是不需要再纳税了,因此未来可抵扣的金额等于现在的账面价值,计税基础就为0

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
有奖励积分的时候税法上需要全额纳税,而会计上是将收到的价款在商品和奖励积分上分摊,奖励积分部分计入合同负责,其他的作为收入,但是这部分奖励积分对应的收入在现在已经缴纳过税了,因此未来在实际实现收入的时候是可以扣除的,即在未来是不需要再纳税了,因此未来可抵扣的金额等于现在的账面价值,计税基础就为0
2022-06-10
合同负债是税法当期作为收入,纳税调增了100,以后转入收入,可以纳税调减100,所以计税基础=账面价值100-未来可以税前扣除的金额100=0
2021-03-09
您好,这个就是说,这部分取得的不同,不确认递延的意思
2023-08-16
你好;这个地方是因为 比如因有关暂时性差异产生于企业合并交易,且该企业合并为同一控制下企业合并,在确认合并中产生的递延所得税资产或负债时,相关影响应当计入所有者权益。因有关暂时性差异产生于企业合并,且该企业合并为非同一控制下企业合并,与暂时性差异相关的所得税影响的确认的同时,将影响合并中确认的商誉。
2023-08-16
同学你好 意思就是这个不影响所得税
2023-08-16
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×