有奖励积分的时候税法上需要全额纳税,而会计上是将收到的价款在商品和奖励积分上分摊,奖励积分部分计入合同负责,其他的作为收入,但是这部分奖励积分对应的收入在现在已经缴纳过税了,因此未来在实际实现收入的时候是可以扣除的,即在未来是不需要再纳税了,因此未来可抵扣的金额等于现在的账面价值,计税基础就为0

为啥奖励积分确认的合同负债已计入当期应纳税所得额,合同负债的计税基础就为0?
(2)企业合并中取得的资产、负债、其账面价值与计税基础不同,应确认相关递延所得税的, 递延所得税的确认影响合并中产生的商誉或是计入当期损益的金额,不影响所得税费用。 什么意思
老师,为什么合同负债不一致产生的差异是暂时性差异呢,税法上要确认收入,而会计上不确认收入,计税基础为什么是0啊
老师,企业合并中取得的资产或者负债,账面价值和计税基础不同,递延所得税的确认影响合并中的商誉或者计入当期损益的金额,不影响所得税费用。这是啥意思
老师,企业合并中取得的资产或者负债,账面价值和计税基础不同,递延所得税的确认影响合并中的商誉或者计入当期损益的金额,不影响所得税费用。这是啥意思
老师公司成立的食堂,要成立个体工商户,走承包的方式,承包合同的租赁非要包水电费,这样食堂还要单独安装水表和电表吗
老师,我们2025年度工资计提了38万,实际发放28万,可以在汇算清缴时,把多计提的10万调增处理吗?调增处理后,帐套里面需要冲回多计提的10万吗?
工厂排放的地表水是一定要交环境保护税的吗
银行承兑是什么?对于收款人有什么影响?
老师, 我怎么取肖抵扣类勾选
老师你好!医院都分哪些性质
老师,小规模的增值税申报表,销售额怎么填(没超30万),是不是按1%算不含税销售额?
请问老师我们公司老板开进一张交通运输设备*汽车膜,专票,我抵扣了,做账时候,做什么费用合适呢
没有收到发票,先付款了,可以通过应付账款入账吗,收到发票了再冲销掉,通过预付账款的话,供应商比较多,容易错误
老师,我想问一个问题,就是关于单价,比如我进货的一个商品单价为10元,我销售出去的单价是用10*1.2=12,我想想知道这个1.2是什么意思呢?