老师，为什么合同负债不一致产生的差异是暂时性差异呢，税法上要确认收入，而会计上不确认收入，计税基础为什么是0啊
是这样的，因为这个预收账款，税法上认为，只要是收到钱，就需要确认
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2.甲公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%,2018年12月31日预计2020年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。(1)2018年1月1日期初余额资料：递延所得税负债期初余额为30万元（即因上年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200万元而确认的）;递延所得税资产期初余额为13.5万元（即因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异90万元而确认的）。(2)2018年12月31日期末余额资料：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元。(3)除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。(4)2018年税前会计利润为1000万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，确认递延所得税资产、递延所得税负债、所税税费用并做会计处理。
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（1）按照会计准则规定在非同一控制下企业合并中确认了商誉并且按照所得税法规的规定商誉在初始确认时计税基础等于账面价值（如：吸收合并时应税合并，初始确认时不产生暂时性差异)的；（2）非同一控制下控股合并，在合并财务报表中不区分应税合并和免税合并，被购买方的可辨认资产和负债的计税基础维持原购买方的计税基础，而账面价值应反映购买日的公允价值，由此产生的暂时性差异应确认递延所得税资产或递延所得税负债，对应科目为商誉。 请问上述非同一控制下的吸收合并中商誉在初始确认时计税基础等于账面价值，不产生暂时性差异；而非同一控制下的控股合并中初始确认时计税基础等于原购买方的计税基础，账面价值反映购买日的公允价值，产生暂时性差异。请问两者区别在哪里？
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请问这个说法是否正确，不正确怎么修改 我国会计准则对所得税会计处理采用的是资产负债表债务法，这体现了资产负债表现在所得税会计处理中，房资产和负债账面价值大于计税基础，是形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债公司负债的账面价值小于计算基础师行程和机构的暂时性差异，确认递延所得税资产
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老师，这是东奥的一道题，其中事项二，我不是很明白。 个人思考：账面计提了预计负债600万元，而税务不认可预提的负债，则导致账面的负债大于计税基础600万元，则会产生可抵扣暂时性差异。可是为什么答案说不产生呢？
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老师我想问一下，这个每年折旧产生的可抵扣暂时性差异，不是在当面就确认了吗，为什么三年的差在会计估计变更的时候确认呢？
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我是这样的，就是客户他去年 12 月 31 日我给他开了张发票，他自己忘记下载了，然后今天告诉我，然后我又重新发给他，他说他们财务那边不给报销了，因为是跨年了，让我重新开给他。那我如果重新开的话，我报表了，汇算清缴什么都需要重新弄吗？因为我要需要改吗？我是打算给它红冲掉再重新开。
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税法上认为要交税，我想不通为啥计税基础是0
因为未来期间不需要再次交税了，所以是0的意思的哈
计税基础等于账面价值-账面价值吗
嗯对是这个意思的哈
那为什么是账面价值-账面价值等于0，
因为他这个相当于没有账面价值了，一次性的
计税基础不是表示未来可以抵扣的吗
不是啊，你这个计税基础，是收入，不是费用类的，正好相反的
计税基础收入可以税前扣除的的收入?
是这样的同学，你这个是预收，因为税法要求一次性交税，所以未来期间不再需要交税了，所以没有任何抵扣了，所以菜蔬0