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甲公司为增值税一般纳税人,装修服务适用增值税税率为9%。2×22年12月1日,甲公司与乙公司签订一项为期3个月的装修合同,合同约定装修价款为500000元,增值税税额为45000元,装修费用每月末按完工进度支付。2×22年12月31日,经专业测量师测量后,确定该项劳务的履约进度为25%;乙公司按完工进度支付价款及相应的增值税款。截至2×22年12月31日,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本100000元(假定均为装修人员薪酬),估计还将发生劳务成本300000元。2×23年1月31日,经专业测量师测量后,确定该项劳务的履约进度为70%;乙公司按履约进度支付价款的同时支付对应的增值税款。2×23年1月,为完成该合同发生劳务成本180000元(假定均为装修人员薪酬),为完成该合同估计还将发生劳务成本120000元。2×23年2月28日,装修完工;乙公司验收合格,按履约进度支付价款的同时支付对应的增值税款。2×23年2月,为完成该合同发生劳务成本120000元(假定均为装修人员薪酬)。假定该业务属于甲公司的主营业务,全部由其自行完成;该装修服务构成单项履约义务

2022-06-11 20:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-11 22:04

你好 1 借,合同履约成本100000 贷,应付职工薪酬100000 2 借,银行存款136250 贷,主营业务收入125000 贷,应交税费一应增销11250 3 借,主营业务成本100000 贷,合同履约成本100000

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职称:注册会计师,税务师

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