老师请问，房地产公司当月开具了不征税普票，怎么做会计分录，税务申报时怎么处理

您好，1. 收到预收款并开602不征税普票 借：银行存款 贷：预收账款（或合同负债—预售房款，按你们账套口径） 后续按月/次月预缴增值税时： 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 2. 税务申报 《增值税纳税申报表》主表及附表一不填该笔销售额；填《增值税及附加税费预缴税款表》，按预收款÷（1%2B9%）×3%（一般计税）或÷（1%2B5%）×3%（简易计税）预缴；附加税费、土增税、企业所得税按当地预缴规定同步处理。 3. 政策依据 开票编码602：国家税务总局公告2016年第53号； 收到预收款按3%预缴增值税：国家税务总局公告2016年第18号第十条、第十九条。

老师，预收款之前就已经收到了，并做了相关分录，借：银行存款 贷：预收账款，现在客户要求开发票给他，房开公司开具了不征税发票给他，现在会计上怎么处理，税务又怎么处理

您好，会计上我们是不用做分录的哦

老师，房开公司当月还开具了不动产销售发票，会计分录怎么做，税务申报时怎么处理

您好，会计和税务的回答我分开来写

房开公司增值税税额抵减附表四是怎么填写的

您好，好的，我把重点部分标了红色

如果房开公司3月未预缴增值税，在4月所属期申报时，第2列是否不需要填写，第4列还是照填吗？

第2列不填，第4列不填，4月申报时直接按全额交税

老师是不是上月未预缴增值税，当月申报时就不需要填写增值税税额抵减附表四了

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

您好，是的，就是这么理解的

老师关于房开公司税务申报学堂有相关学习课程吗？哪位老师的比较详细易懂

朋友您好，这个我真的没有发言权，因为我没有权限听课，在线客服在首页问问哈

好的，谢谢老师