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增值税申报表上的期末留抵额数据是怎么计算出来的呢

2022-06-11 21:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-11 21:56

是自动生成的 不用填写 本期留底税额=本期进项税额-本期销项税额+上期期末留底税额。增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额,   本表第13项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。   2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。

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是自动生成的 不用填写 本期留底税额=本期进项税额-本期销项税额+上期期末留底税额。增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额,   本表第13项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。   2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。
2022-06-11
你好; 去找原因 ; 你结转分录 是不是不对。 你本身留抵进项税是多少。 与申报表核对 ; 查账才行
2021-09-02
同学您好,这种情况 ,不需要进行单独的账务处理的
2023-02-09
是的没错,一般是这样的
2022-04-11
对的是的,不一定,本月和本年累计不一定是一样的,你前期如果有留底的话,不也有发生额
2024-01-09
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