一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的作价为0.2万元/台，收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批，当目取得预收款150万元，合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租，租售期为两个月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料，计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
同学，您好，具体解答如下： 1销项税=（500%2B113/1.13）*0.13=78万 2销项税=15*2*0.13=3.9万 3进项税=19.5%2B5*0.09=19.95万 计算应交增值税=销项-进项=78%2B3.9-19.95=61.95万
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某商业企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务: (2)采取预收贷款方式销售电脑一批。当月取得预收款550万元，合同约定电脑于2月15日发出，另将闲置办公设备出租，租赁期为2020年1月到2020年4月，每月不含税租金220万元，当月收取2个月的租金。(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款550万元:委托甲运输企业(增值税般纳税人)运输贷物，取得的增值税专用发票注明运费44万元接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额88万（2）该企业业务(2)应确认的增值税销项税额为多少万元。（3）该企业业务(3)应确认的增值税进项税额为多少万元。
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3、资料:某商业企业(增值税-般纳税人)2021年5月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收人400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.97万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一-批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出;将闲置办公设备出租，租赁期为2021年6月到2021年7月，每月不含税租金15万元。当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额255万元，委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，其中运费成本4万元。假定相关票据在本月均通过认证并允许抵扣。要求:根据上述资料，回答下列问题。(8分)(1)该企业业务(1)应确认
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1.某商业企业（适用增值税一般计税方法)2020年5月份发生如下业务：（1）取得化妆品不含税销售收人400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。（2）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2020年5月到2021年6月,每月不含税租金为15万元，当月预收2个月的租金。（3）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业(适用增值税一般计税方法)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费为5万元；接受乙广告公司(适用增值税一般计税方法)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。（4）月末盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某适用增值税一般计税方法的纳税人处购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)的账面价值为20万元。要求:请计算该企业本月应纳的增值税税额。
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一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的作价为0.2万元/台，收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批，当目取得预收款150万元，合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租，租售期为两个月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料，计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
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一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的作价为0.2万元/台，收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批，当目取得预收款150万元，合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租，租售期为两个月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料，计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
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有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人，某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批，价款300000元，增值税39000元，以银行存款支付，企业采用计划成本核算，该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售，开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元，款项已收到存入银行，假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批，价款600000元，增值税78000元，款项已存入银行，消费税税率10%，该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
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某企业2X20年5月份发生下列经济业务： 1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料 4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料 1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料 600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。 5.企业销售A产品，增值税专用发票注明的价款 4500000元，增值税税率为13%，款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资，其中A产品生产工人工资 340000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金，按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧，其中车间设备折旧额23000元，行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目，按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求：编制上述业务的会计分录。
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老师，银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款，而签发空头支票就是呢
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老师，可以把公式给我嘛
同学，上面计算销项税额=不含税收入*增值税税率，其中日用品和冰箱税率为13%。出租不动产税率为13% 进项税为取得的增值税专用发票上的增值税额 本题主要注意第二问采取预收货款方式销售电脑一批，增值税纳税义务时间为发出商品，因为合同约定电脑于11月22日发出，所以本月收到预收款不发生纳税义务，不确认增值税。;将闲置办公设备出租，租售期为两个月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金，租赁业务在收到预收款时发生纳税义务，因此本月销项税为15*2*0.13。