一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的作价为0.2万元/台，收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批，当目取得预收款150万元，合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租，租售期为两个月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料，计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
同学，您好，具体解答如下： 1销项税=（500%2B113/1.13）*0.13=78万 2销项税=15*2*0.13=3.9万 3进项税=19.5%2B5*0.09=19.95万 计算应交增值税=销项-进项=78%2B3.9-19.95=61.95万
-
Q
某商业企业(增值税一般纳税人)2019年1月发生如下业务: (2)采取预收贷款方式销售电脑一批。当月取得预收款550万元，合同约定电脑于2月15日发出，另将闲置办公设备出租，租赁期为2020年1月到2020年4月，每月不含税租金220万元，当月收取2个月的租金。(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款550万元:委托甲运输企业(增值税般纳税人)运输贷物，取得的增值税专用发票注明运费44万元接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额88万（2）该企业业务(2)应确认的增值税销项税额为多少万元。（3）该企业业务(3)应确认的增值税进项税额为多少万元。
-
Q
3、资料:某商业企业(增值税-般纳税人)2021年5月发生如下业务:(1)取得化妆品不含税销售收人400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.97万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一-批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出;将闲置办公设备出租，租赁期为2021年6月到2021年7月，每月不含税租金15万元。当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物,取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额255万元，委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元;接受乙广告公司(增值税一般纳税人)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。(4)月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为24万元，其中运费成本4万元。假定相关票据在本月均通过认证并允许抵扣。要求:根据上述资料，回答下列问题。(8分)(1)该企业业务(1)应确认
-
Q
1.某商业企业（适用增值税一般计税方法)2020年5月份发生如下业务：（1）取得化妆品不含税销售收人400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。（2）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2020年5月到2021年6月,每月不含税租金为15万元，当月预收2个月的租金。（3）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业(适用增值税一般计税方法)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费为5万元；接受乙广告公司(适用增值税一般计税方法)提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。（4）月末盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某适用增值税一般计税方法的纳税人处购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)的账面价值为20万元。要求:请计算该企业本月应纳的增值税税额。
-
Q
一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的作价为0.2万元/台，收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批，当目取得预收款150万元，合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租，租售期为两个月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料，计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
-
Q
一大型商场(增值税一般纳税人)2021年10月发生如下业务: (1)取得日用品不含税销售收入500万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的作价为0.2万元/台，收取的差价款为0.93万元/台。 (2)采取预收货款方式销售电脑一批，当目取得预收款150万元，合同约定电脑于11月22日发出;将闲置办公设备出租，租售期为两个月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 (3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元(运输企业增值税税率为9%)根据上述资料，计算该商场当月应确认的进项税额、销项税额及当月应缴纳增值税
热门问答 更多>
-
劳务派遣差额征税税率
-
12月份的个税，1月份不报，2月份再保属于逾期吗
-
小规模收到成本票多了怎么处理
-
有合同 有资金流 税务局能查出来是虚开发票么 怎么查
-
打印印1台1000元可以做固定资产吗？
-
统一法人名下的两个公司互相转款需要具备什么材料吗？
-
都是经师你好 我公司有员工还有几个月失业金可以领，请问还要报个税吗
-
咨询下老师，2026年以前的政策对于无偿借款增值税要视同销售，但2026年以后无需视同销售，目前税局需要我们补缴22年-24年这期间借款的增值税，有没有新法适用于旧法的规定，不需要再补缴之前的增值税？
-
老师，年终奖在12月份计提，然后个税自然人申报，也是在25年12月这一期申报(1月报12月个税)，发放在26年1月份发放，这样合理吗？
-
老师，广告策划服务合同必须得按照广告宣传费的口径来税前扣除吗？可以开什么发票的税目可以全额扣除？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，可以把公式给我嘛
同学，上面计算销项税额=不含税收入*增值税税率，其中日用品和冰箱税率为13%。出租不动产税率为13% 进项税为取得的增值税专用发票上的增值税额 本题主要注意第二问采取预收货款方式销售电脑一批，增值税纳税义务时间为发出商品，因为合同约定电脑于11月22日发出，所以本月收到预收款不发生纳税义务，不确认增值税。;将闲置办公设备出租，租售期为两个月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金，租赁业务在收到预收款时发生纳税义务，因此本月销项税为15*2*0.13。