某大型集装箱运输公司（增值税一般纳税人），2021年8月经营情况如下：（1）当月从事货运业务取得运输业务收入，开具增值税专用发票若干份，注明不含税运费合计520万元，款项均已收讫。（2）为业务协作单位无偿提供货运服务，运输成本为1.2万元。（3）为某地震灾区无偿提供运送救灾物资服务，运输成本为3.2万元。（4）从事联运业务，从某运输企业取得增值税专用发票1份，注明不含税销售额10万元，增值税款0.9万元。（5）购买运输车辆3辆，取得税控机动车销售统一发票1份，注明不含税销售额20万元，增值税款2.6万元。（6）公司统一外购油料，取得的增值税专用发票上注明价款38万元，增值税款4.94万元；当月还发生本单位司机在省外零星加油取得的普通发票上注明支付油费6.2万元。（7）进口特种运输车辆1部，关税完税价格52万元。进口关税税率20％，已缴纳进口环节相关税款，并取得报关地海关开具的进口增值税专用缴款书。（8）当月将两部集装箱货运卡车以经营性租赁方式出租给本省某大型生产企业使用，取得不含税租金收入3万元，开具增值税专用发票。（9）该公司2018年8月与某企业签订房屋租赁合同一份，协议租赁费每年

某运输公司为增值税一般纳税人，某年10月份发生如下经济业务：（1）取得客运收入109万元，开具增值税普通发票；取得货运收入200万元，开具增值税专用发票。(2）为某单位开展职工活动无偿提供运输服务，同类运输服务市场价为2.18万元。(3）当月外购汽油30万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为3.9万元。(4)购入运输车辆20万元，取得机动车销售统一发票上注明的增值税税额为2.6万元。(5)发生联运支出50万元，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为4.5万元。(6)购入作为劳保用品的职工工作服一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为1万元，增值税税额为0.13万元。假设取得的增值税专用发票均已认证并申报抵扣。要求：(1)计算当月销项税额。（2）计算当月可抵扣进项税额。(3)计算当月应缴增值税税额。

(1)取得货运收款,并且开具了增值税专用发票,增值税税率9%,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接-项联运业务,收取全程不含税货收入75万元,并全额开具了增值税专用发票,同时支付给乙货运企业(-般纳税人)联运运费,并取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明价款30万元。(3)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额55万元;购进--辆办公自用的小轿车,取得机动车统--销售发票上注明的加税合计金额22.6万元,(4)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元,(5)当月-辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8(6)因保管不善，上月从--般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本2万元。其中运费成本0.3万元(当地-般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。(不会可以先不做)要求:根据上述资料,回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算该企业本月销项税额。(2)计算该企业本月应转出的进项

5.某运输企业是增值税一般纳税人,20×7年1月取得运输含税收入166.5万元,当月不发生联运支出,取得货物运输业增值税专用发票上注明的价款为50万元,增值税5.5万元;当月购入运输车辆,取得的机动车销售统一发票上注明的增值税税额为3.2万元;当月因管理不善造成上月购入的汽油(已抵扣过进项税额,税率17%)丢失,账面成本为10万元计算该运输企业当月应缴纳增值税并编制相关会计分录

某大型集装箱运输公司（增值税一般纳税人），2021年8月经营情况如下：（1）当月从事货运业务取得运输业务收入，开具增值税专用发票若干份，注明不含税运费合计520万元，款项均已收讫。（2）为业务协作单位无偿提供货运服务，运输成本为1.2万元。（3）为某地震灾区无偿提供运送救灾物资服务，运输成本为3.2万元。（4）从事联运业务，从某运输企业取得增值税专用发票1份，注明不含税销售额10万元，增值税款0.9万元。（5）购买运输车辆3辆，取得税控机动车销售统一发票1份，注明不含税销售额20万元，增值税款2.6万元。（6）公司统一外购油料，取得的增值税专用发票上注明价款38万元，增值税款4.94万元；当月还发生本单位司机在省外零星加油取得的普通发票上注明支付油费6.2万元。（7）进口特种运输车辆1部，关税完税价格52万元。进口关税税率20％，已缴纳进口环节相关税款，并取得报关地海关开具的进口增值税专用缴款书。（8）当月将两部集装箱货运卡车以经营性租赁方式出租给本省某大型生产企业使用，取得不含税租金收入3万元，开具增值税专用发票。（9）该公司2018年8月与某企业签订房屋租赁合同一份，协议租赁费每年

1. 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适 用的增值税税率13%，退税率11%。2021年10月的 生产经营情况如下： （1）外购原材料、燃料取得增值税专用发 票，注明支付价款850万元、增值税额110.5万 元，材料、燃料已验收入库； （2）外购动力取得增值税专用发票，注明 支付价款150万元、增值税额19.5万元，其中 20%用于企业基建工程； （3）以外购原材料80万元委托某公司加工 货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明 价款30万元、增值税额3.9万元，支付加工货 物的不含税运输费用10万元并取得运输公司开 具的货物运输业增值税专用发票； （4）内销货物取得不含税销售额300万元 支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司 开具的货物运输业增值税专用发票； （5）出口销售货物取得销售额500万元。 要求：采用“免、抵、退”法计算企业2019 年10月份应纳（或应退）的增值税。