(二)2021年度梦翔公司取得会计利润100万元(该公司为我国居民企业)其中:(1)取得产品销售收入合计5200万元，其他业务收入800万元，营业外收入600万元:(2)发生的三项期间费用中，产品销售费用620万元(其中包括广告费300万元)，管理费用350万元(其中包括业务招待费支出200万元)，财务费用500万元(其中包括向银行借款并按照银行同期同类贷款利率计算的利息支出120万元);(3)该公司当期发生合理工资总额为1200万元(其中包括残疾人员工资50万元);(4)营业外支出300万元(其中包括公益性捐赠56万元)。计算:该企业2021年度应纳企业所得税税额(企业所得税税率25%)。

广西海博商贸有限公司为居民企业，20x9年发生经营业务如下:1.全年取得产品销售收入为5500万元，发生产品销售成本4200万元;2.其他业务收入900万元，其他业务成本700万元;3.缴纳非增值税销售税金及附加300万元;4.发生的管理费用480万元，其中工资150万元(包含安置残疾人工资20万元)，福利费支出40万元，业务招待费70万元;(5)销售费用400万元，其中工资120万元，广告费和业务宣传费80万元;(6)发生财务费用30万元，其中银行贷款利息支出20万元;(7)取得购买国债的利息收入40万元;(8)取得直接投资其他居民企业的权益性投资收益30万元。(9)取得营业外收入100万元，发生营业外支出150万元(其中含公益性捐赠35万元)。要求:计算该企业2019年企业所得税应纳税所得额

(二)2021年度梦翔公司取得会计利润100万元(该公司为我国居民企业)其中:(1)取得产品销售收入合计5200万元，其他业务收入800万元，营业外收入600万元:(2)发生的三项期间费用中，产品销售费用620万元(其中包括广告费300万元)，管理费用350万元(其中包括业务招待费支出200万元)，财务费用500万元(其中包括向银行借款并按照银行同期同类贷款利率计算的利息支出120万元);(3)该公司当期发生合理工资总额为1200万元(其中包括残疾人员工资50万元);(4)营业外支出300万元(其中包括公益性捐赠56万元)。计算:该企业2021年度应纳企业所得税税额(企业所得税税率25%)。

(二)2021年度梦翔公司取得会计利润100万元(该公司为我国居民企业)其中:(1)取得产品销售收入合计5200万元，其他业务收入800万元，营业外收入600万元:(2)发生的三项期间费用中，产品销售费用620万元(其中包括广告费300万元)，管理费用350万元(其中包括业务招待费支出200万元)，财务费用500万元(其中包括向银行借款并按照银行同期同类贷款利率计算的利息支出120万元);(3)该公司当期发生合理工资总额为1200万元(其中包括残疾人员工资50万元);(4)营业外支出300万元(其中包括公益性捐赠56万元)。计算:该企业2021年度应纳企业所得税税额(企业所得税税率25%)。

2.某企业在2019年获得产品销售收入500万元，其产品销售成本为230万元，产品销售税金为55万元。发生各种费用69万元，其中包括向非银行金融机构借款的利息支出7万元(同类同期银行贷款利息为5万元)，企业发生捐赠支出3万元，业务招待费2万元。此外，该企业的营业外收入为20万元，营业外支出为14万元，其中包括交给税务机关的滞纳金3万元，非广告赞助支出6万元。要求:计算该企业应纳税所得额和应纳所得税额。

2.某制造企业为居民企业，企业所得税税率为25%，2021 年发生经营业务如下: (1)全年取得产品销售收入5600万元;(2)发生产品销售成本4000 万元;(3)其他业务收入800 万元:(4)其他业务成本660万元 (5)取得购买国债的利息收入40万元。(6)缴纳税金及附加300万元 (7)发生的管理费用460万元，其中业务招待费70万元，新技术研究开发费用40万元; (8)发生财务费用 200万元，其中向本单位员工集资100 万，支付利息费用10万，银行同期同类贷款利率为6% (9)发生销售费用 300 万，其中广告费支出150万元，业务宣传费支出80万 (10)取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元;(11)取得营业外收入 100 万元; (12)发生营业外支出250万元，其中含通过县级人民政府的捐赠支出38万元。 要求:计算该企业2021年度实际应纳的企业所得税。