建筑业简易计税，扣完分包款后不用交税，原来开票计入了简易计税的税额怎么处理？

我分包款是 借：成本 待认证进项 贷：银存

借应交税费简易计税，贷应交税费待认证。

然后我现在又统一把待认证一笔转到成本里了

现在借应交税费简易计税，借主营业务成本负数。

老师冲的是工程施工成本，还是结转的主营业务成本啊？

你好，你已经结转到了成本里面，哪个成本？

主营业务成本的话，你就需要红冲主营业务成本。

我的意思我账上已经根据这个月开票数按比例结转成本了，看你说的是冲主营业务成本，老师说的是指工程施工成本吧

然后我现在又统一把待认证一笔转到成本里了 你说的这个已经结转到成本里面了，你结转到哪个成本？是工程施工还是主营业务成本？

我认为的这个成本是主营业务成本，所以我给你用主营业务成本红冲的。

是转到了工程施工成本

借应交税费简易计税，贷工程施工。

哦哦，谢谢老师，就是还是感觉有点不放心，又简易计税了又不用交税了，只是把简易计税的税额冲成本了。。。