列举酒店实务中不得抵扣增值税进项税额的五种具体情形。(请直接在答题框中输入文字作答)评分标准:列举正确完整,每个情形2分,共10分

10.单选题般纳税人,2019年9月生产经营情况如下:(1)月初库存外购已税烟丝80万元,当月外购已税烟丝取得增值税专用发票,注明支付货款金额1200万元、进项税额204万元,烟丝全部验收入库;(2)本月生产领用外购已税烟丝400万元;(3)生产卷烟1500箱(标准箱),全部对外销售,取得含税销售额4563万元。支付销货运输费用,取得运输单位开具的增值税专用发票注明价款60万元;(4)直接销售部分外购已税烟丝,开具普通发票注明价款50万元。已知:销售货物增值税税率为13%,交通运输服务增值税税率为9%;烟丝消费税税率为30%;卷烟消费税定额税率为每箱150元,比例税率为56%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.该卷烟厂本月准予抵扣的进项税额,下列计算中,正确的是()。A204(万元)B204+60=264(万元)C204+60×9%=209.4(万元)D204+60×13%=211.8(万元)

本题为计算题,请按要求列示计算过程和结果,计算结果需要四舍五入的保留两位小数,只列结果无计算过程的不得分。请直接在答题框中输入文字作答。B酒厂为增值税一般纳税人,增值税税率13%本月各项业务如下1生产140吨啤酒,销售110吨,每吨出厂价格为2800元2.销售自产白酒30吨,取得含增值税销售额452,000元3以自产200箱葡萄酒换入酿酒设备,该葡萄酒生产成本为2000元/箱,含税平均单价2486元/箱,含税最高单价2599元箱要求:(1)计算业务1啤酒的消费税;(3分)(2)计算业务2白酒的消费税;(3分)(3)计算业务3葡萄酒的消费税(3分)(5)请计算该酒厂本月消费税应纳税额;(1分)酒类税费税税率表:白酒20%加0.5元/500克(毫升)240元/吨15黄酒甲类啤酒250元/吨乙类啤酒220元/吨其他酒10%

列举酒店实务中不得抵扣增值税进项税额的五种具体情形。(请直接在答题框中输入文字作答)评分标准:列举正确完整,每个情形2分,共10分

丙企业为居民企业，主要从事壁纸的生产销售业务。2021年有关经营情况如下:(1)取得销售壁纸收入4000万元;出租闲置设备收入250万元;理财产品收益15万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益35万元。(2)全年实际发生合理工资500万元，职工教育经费费20万元。502(3)按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元，合理的会议费12万元，直接向某敬老院捐赠6万元，购入固定资产200万元。(4)丙企业2021全年会计利润总额为994万元。已知:职工教育经费，不超过当年工资薪金总额8%部分，准子税前扣除:上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元;丙企业有2020年度未弥补亏损20万元，适用的所得税税率为25%。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，按照下列顺序计算回答问题。(1)计算业务(1)中应计入收入总额、免税收入和不征税收入的金额。(2)计算准子扣除的职工教育经费。(3)列举业务(3)中不得扣除的支出项目。(4)使用间接法计算丙企业2021年度的应纳税所得额，请写出具体调整项目。

丙企业为居民企业，主要从事壁纸的生产销售业务。2021年有关经营情况如下:(1)取得销售壁纸收入4000万元;出租闲置设备收入250万元;理财产品收益15万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益35万元。(2)全年实际发生合理工资500万元，职工教育经费费20万元。502(3)按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元，合理的会议费12万元，直接向某敬老院捐赠6万元，购入固定资产200万元。(4)丙企业2021全年会计利润总额为994万元。已知:职工教育经费，不超过当年工资薪金总额8%部分，准子税前扣除:上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元;丙企业有2020年度未弥补亏损20万元，适用的所得税税率为25%。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，按照下列顺序计算回答问题。(1)计算业务(1)中应计入收入总额、免税收入和不征税收入的金额。(2)计算准子扣除的职工教育经费。(3)列举业务(3)中不得扣除的支出项目。(4)使用间接法计算丙企业2021年度的应纳税所得额，请写出具体调整项目。