你好,请把题目完整发一下
2、甲化妆品厂为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品,该厂5月份发生以下业务: 外购高档香精一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税为39万元。当月领用60%,用于生产高档化妆品。当月生产的高档化妆品期末库存为0 受托加工高档化妆品一批,原材料均由委托方提供,原材料不含税价值300万元,甲化妆品厂收取不含税加工费50万元 销售A品牌高档化妆品5箱给某商场,取得不含税销售收入500万元,另外收取包装物押金2万元(单独记账)、包装费25万元;销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站,收取含税金额174万元 为回馈老顾客,采取“以旧换新”方式销售高档口红5000支,每支高档口红的市场价为225元。无论使用程度,凡顾客将以往使用过的旧口红交回的,可折价75元,即顾客可以以150元/支的价格购买新款口红 为迎接妇女节,给某企业发员工200人每人发放C品牌礼品盒一个,内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品。其中,高档化妆品同类不含税出厂价为300元,普通护肤品同类不含税出厂价为100元 将新研制的一批高级香水赠送给客户,成本价为150万元,成本利润率为5%。该新型高档香水无同类产品的市场销售价格 已知高档化妆品的消费税率为15% 根据上述资料,回答下列问题: 计算该企业当月抵扣的消费税(2分) 计算该企业当月份代收代缴的消费税(2分)
一、甲化妆品厂为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品:已知高档化妆品的消费税税率为15%。 (1)外购高档化妆品一批,注明的价款为300万元,增值税39万元。当月领用60%,生产高档化妆品。期末库存为0。 (2) 受托加工高档化妆品一批,原材料均由委托方提供, 原材料不含税价值300万元,甲化妆品厂收取不含税加工费50万元。 (3)销售A品牌高档化妆品5箱给某商场,取得不含税销售收入500万元,另外收取包装物押金2万元 (单独记账)、 包装费25万元; 销售B品牌普通护肤品10箱给某批发站,收取含税金额174万元。 (4)采取“以旧换新”方式销售高档口红5000支可以150元/支购买口红。 (5) 给本企业员工200人每人发放C品牌套盒一个, 内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品。其中高档化妆品同类不含税出厂价为300元, 普通护肤品同类不含税出厂价为100元。 (6)将一批高级香水送给客户,成本价150万元,成本利润率5%.该高档香水无同类产品的市场销售价格. (1) 当月抵扣的消费税。 (2) 当月代收代缴的消费税。 (3) 企业当期应缴纳的消费税 不含代收代缴
化妆品生产企业为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品.2020年3月发生以下业务: (1)从某工业企业外购香水精一批,取得增值税专用发票注明价款500万元,当月因管理不善意外遗洒15%,因暴雨损毁10%,为生产普通护肤品领用20%,其余领用用于生产A高档化妆品。 (2)为迎接三八节,给本企业女员工(1万人)每人发放C礼品套盒一个,内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品,其中高档化妆品同类出厂含税价80元,普通护肤品同类出厂含税价60元。 (3)受托加工中高档化妆品一批,原辅材料均由委托方提供,该批原材料不含税价格10万元,另收取加工费3万元,开具专用发票,
4.某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,生产销售高档化妆品和普通护肤品,产成品的成本中外购比例为70%,2020年1月发生以下业务:(5)为迎接春节,给本企业女员工(100人)每人发放C礼品套盒一个,内有本企业生产的高档化妆品和普通护肤品,中高档化妆品同类出厂不含税价100元,普通护肤品同类出厂不含税价80元。(6)受托加工高档化妆品一批,原材料均由委托方提供,收取含税加工费8万元,并代收代缴消费税5万元。(7)将新研制的一批高档香水赠送给客户,成本价15万元,成本利润率为5%该新型高档香水无同类产品市场销售价格。
美嘉公司为化妆品生产企业,是增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品和普通护发品的生产销售业务。2019年5月发生如下业务:(1)进口一批高档香水精,海关审定的关税完税价格为100万元,缴纳进口税金取得完税凭证后将香水精运回企业,当月将其中的80%用于生产高档化妆品,剩余的20%用于生产护发品。(2)与某日化厂签订加工合同,为日化厂加工一批高档香水,日化厂提供的原材料成本为20万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取的加工费及代垫辅料费价款为8万元、增值税1.04万元,化妆品生产企业没有同类香水的销售价格。(3)本月单独对外销售高档化妆品,取得不含税销售收入800万元;单独销售护发品,取得不含税销售收入300万元;销售由高档化妆品和护发品组成的成套化妆品,取得不含税销售收入480万元(其中护发品180万元,高档化妆品300万元)。(4)将成本为20万元的新研制的高档化妆品发放给企业员工,作为“端午节”福利。其他相关资料:香水精的进口关税税率为20%,化妆品的消费税税率为15%,成本利润率为5%。则该化妆品生产企业为日化厂加工香水应代收代缴的消费税为()万元。求每一问的代缴消费税
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
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融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
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老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
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(7)当月因管理不善毁损上个月购进的高档香水精一批,账面成本5万元(已做进项税额的抵扣),其中含运费0.5万元(由具备一般纳税人资格的运输公司提供,并取得了增值税专用发票)。【要求】根据上述资料,计算并回答下列问题:(1)计算该企业进口环节应缴纳的消费税和增值税。(2)计算该企业当月进项税额。(3)计算该企业当月“非正常损失”进项税额转出金额。(4)计算该企业当月的销项税额。(5)计算该企业当月应缴纳的增值税。(6)计算该企业业务(3)应缴纳的消费税。(9)计算该企业当月应缴纳的消费税
(1)计算该企业进口环节应缴纳的消费税 150*1.4/(1-0.15)*0.15=37.06 进口增值税150*1.4/(1-0.15)*0.13=32.12
2)计算该企业当月进项税额 32.12+100*0.13*0.85+0.15*0.09=43.1835
3)计算该企业当月“非正常损失”进项税额转出金额。 5*0.13=0.65
4)计算该企业当月的销项税额 340*0.13+100*0.018*0.13+15*1.05/(1-0.15)*0.13=46.84
5)计算该企业当月应缴纳的增值税 46.84-(43.1835-0.65)=4.3065
(6)计算该企业业务(3)应缴纳的消费税。 340*0.15-37.06=13.94