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发放的工资计入合同成本-人工费最后结转成本抵扣所得税啊,如果我们在按被挂靠方的比例提供成本票的话企业所得税的税负率不就更低了

2022-06-14 12:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-14 12:31

同学你好 是的 更低了

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快账用户m7yw 追问 2022-06-14 17:12

老师,假如100万的工程款,总承包方汇款10万农民工专用账户,给被挂靠单位提供了凭证,施工方也提供了工资表用于做账。被挂靠方让我们提供40劳务38材料16的普票。这个时候我只需要提供40劳务38材料我6的普票就行了吧16的普票,已经有10万做了工资了,这个时候是不是只要提供6万普票就行呢

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齐红老师 解答 2022-06-14 17:17

同学你好 对的 提供六万普票就可以

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同学你好 是的 更低了
2022-06-14
1.计算管理费:管理费 = 500万 × 3% = 15万 2.计算增值税:假设增值税是基于被挂靠方的净收入(500万 - 15万 = 485万)的2%来计算的。增值税 = 485万 × 2% = 9.7万 3.计算企业所得税:同样,假设企业所得税是基于被挂靠方的净收入(485万)的1.5%来计算的。企业所得税 = 485万 × 1.5% = 7.275万 4.计算成本票:成本票应该包括所有可以抵扣的成本和费用,使得被挂靠方的净收入在扣除所有成本和税费后,仍然能够保持盈利。在这个例子中,我们可以假设除了管理费、增值税和企业所得税之外,没有其他可以抵扣的成本和费用。因此,成本票 = 工程量 - 管理费 - 增值税 - 企业所得税成本票 = 500万 - 15万 - 9.7万 - 7.275万 = 468.025万 所以,您应该给被挂靠方提供大约468.025万的成本票
2024-05-16
没有提供够成本票的话需要先让对方把成本票补充提供过来,之后才能进行结算
2025-01-23
提供成本发票一个价格,不提供成本发票1个价格。当时你们约定的是提供成本发票多少 而且,如果他是一般纳税人的情况下,一般计税的你提供的税率不一样的税点也有差别。
2025-04-07
你好!对的,如果本身没有其他约定,就是你理解的这样。
2020-09-28
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