老师您.代理记账做的账暂估入库了几笔材料，也不见冲暂估的，现在导致几十万的应付账款-暂估贷方余额。如何处理呢？她们的分录借:原材料 贷:应付账款（暂估）

有的，但是找不到一样的数据。她们一套账很多人经手 乱七八糟。

那是多了还是少了暂估

不懂呢。也不见冲暂估数。现在应付账款暂估 贷方有余额

要如何冲平呢？

那你是现在想做什么，冲暂估，还是核对暂估数据

要冲平，因为公司后面的数，每一笔我都做平的。

那就 借应付账款-暂估 贷原材料

那这样原材料不是少了吗？

你要冲暂估就是这样，你说前面对应不上，但我问您具体是多了还是少了您说不懂

老师，从她们的账里看不出来是多还是少。太晕了。

那您先跟实际发票对应出来然后找出多或少，在做调整，要不没法调整的

好像她们是暂估多少，成本也结转那么多。都是就不冲暂估。怎么处理呢？

那你就是应付账款不对是吗？

是的，应付账款（暂估）这个科目 现在的贷方余额

那说明你没有付款呢，你是否已经付了

已经付款 了的 ，暂估的时候没有写二级科目 所以也分不清楚。

等于付款时只做应付账款，没有二级是吗？所以暂估还有金额？

暂估没有二级，付款时候有，但是她们没有冲回应付暂估账款。所以现在“应付账款（暂估）；这个科目有贷方余额。