48.甲公司为居民企业，主要从事电脑生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下：（1）全年销售收入6000万元，利润总额900万元。（2）发生与生产经营活动有关的业务招待费支出180万元。（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。（4）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出150万元。（5）实发工资1000万元，发生职工福利费100万元，职工教育经费40万元，工会经费10万元。已知：符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。
48.甲公司为居民企业，主要从事电脑生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下：（1）全年销售收入6000万元，利润总额900万元。（2）发生与生产经营活动有关的业务招待费支出180万元。（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。（4）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出150万元。（5）实发工资1000万元，发生职工福利费100万元，职工教育经费40万元，工会经费10万元。已知：符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）计算2021年准予税前扣除的业务招待费；（2）计算2021年准予税前扣除的广告费和业务宣传费;（3）计算2021年准予税前扣除的捐赠支出；（4）计算2021年准予税前扣除的职工福利费支出；（5）计算2021年准予税前扣除的职工教育经费支出;（6）计算2021年准予税前扣除的工会经费支出；（7）计算2021年应纳税额。注：以上计算项目均须列出计算过程。 您好，计算过程如下 1. 招待费限额1=6000*0.005=30，限额2=180*60%=108，因此招待费允许扣除金额是30万元 2. 广宣费限额=6000*15%=900，本年度加上年结转=800+150=950，超过900，广宣费允许扣除金额是900 3. 捐赠限额=900*12%=108，允许扣除金额是108 4. 福利费限额=1000*14%=140，实际发生100，福利费允许扣除100 5. 职工教育经费限额=1000*8%=80，实际发生40，教育经费允许扣除40 6. 工费经费限额=10000*2%=20，发生10万，工费经费允许扣除10万 7. 应纳税所得额=900+（180-30）-100+（150-108）=992 应纳税额=992*25%=248
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工作中遇到案例：一家B保安公司中标A企业的一项安保项目每月保安服务费15万元，后B公司微托C保安公司派人员提供现场服务，保安服务费13万元，采用差额征税。C公司开票13万保安服务费给B公司时的人工工资为12万元，差额纳税。 请教：B公司开票给A公司15万保安服务费发票时也采用差额征税的方式，用13万元支付给第C公司后的余额作为销售额计税，是否可以？开票用保安服务费还是劳务派遣费为好呢？
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有熟悉进口业务的老师吗？进口货物的价值是按报关当天的汇率中间价还是按进口增值税税票上注明的汇率来算？
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增值税留底有680多万，如何慢慢消化
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疑问：航空代理企业为什么提供境内机票代理时，可以直接以签收单作为扣除凭证，难道我不能要求航司给我开发票或者行程单作为扣除凭证吗？同样，为什么我提供境外机票代理服务时，只能以发票或者行程单作为扣除凭证，难道我不能以账单作为扣除凭证吗？
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老师，老板2824年注册一家投资公司，注册资金100万，有两个自然人股东，目前还没有什么业务，但从法人那里借款到公司，然后又投资出去，分别投给四家公司，这样现在需要做股权转让，这样的情况容易转吗？之前听说有库存的有其他应付款的，就算亏损很大也不容易转，被各种卡！
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请问老师2022年和2023年利润不超过100万的企业所得税实际税率分别是多少呀？
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老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
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