演示账套

老师，请问上个月暂估的商品入库已经结转了成本，这个月发票回来了，要红冲暂估的商品，但是有误差，就是我暂估的商品成本少了一点，请问账务上怎么处理呢？

2022-06-14 18:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-14 19:00

你好，补上就可以的，借应付账款贷库存商品借库存商品借主营业务成本负数，这个是红冲暂估的然后你再做发票的，借库存商品贷应付账款，借主营业务成本，贷库存商品。

快账用户5804 追问 2022-06-14 19:10

你好，补上就可以的，借应付账款贷库存商品借库存商品借主营业务成本负数，这个是红冲暂估的老师，你这个分录是反了吗？我暂估的时候，是借库存商品，贷应付账款，红冲不应该负数红冲这笔吗？然后结转成本的，也是直接借主营业务成本，贷库存商品负数吗？

齐红老师解答 2022-06-14 19:13

借库存商品贷应付账款，那我给你做借应付账款贷库存商品做相反的不是对吗？

快账用户5804 追问 2022-06-14 19:18

是差不多，但是这笔分录不应该用红字冲更好吗？

齐红老师解答 2022-06-14 19:31

一个样又不是损益类科目

2022-06-14

您好，没发票不影响结转成本，既然已经处置，那就结转成本

2024-01-13

您好，是的，上月那个暂估分录冲回，按发票做下正确金额的分录，然后差额冲回上月金结转的成本借：主营业务成本（负）贷：库存商品（负）

2023-06-12

差额部分借主营业务成本

2019-11-10

可以的按照你的思路走

2019-11-10

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