请问留抵退税怎么做分录

之前需要计提吗，怎么计提呢

你好，之前也不需要计提的，你是当月退回来的吗？

4月的留抵税在5月退回的，我没计提，那应交税费进项税额转出不就一直有余额吗，怎么平账

借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税了， 没有余额了 月末在结转就可以的。

我之前收到发票是挂应交税费-应交增值税进项税额，留抵退税挂应交税费-应交税费进项税额转出，这是不一样的科目呀

不一样的科目都有余额就是 销项和进项每个月都有余额吗？

老师，我还是没明白

你的销项进项都有余额，你留回退回来的留抵税款也有余额就可以的，是这个意思。为什么做到应交税费应交增值税进项转出？因为你在申报附表二的时候，他需要填写进项转出。

这让你查账的时候，你账上的进项、销项，还有你进项转出申报表和账上的都是一致的。

我之前收到发票税额入账先入应交税费-待认证进项税额，月初认证做借应交税费-应交增值税进项税额，贷应交税费-待认证进项税额，这样做分录是对的吗

对的，正确的是这么做的。

老师，我之前所有月份在期末没结转进项税额，需要结转吗，现在改怎么办

结转不结转都可以的，这个自己选择，可以月末结转，也可以在年末结转。

我21年开账的，需要调往年账还是

你好，直接做到今年就可以的，他又不是损益类的科目。

在今年怎么做，可以发下会计分录吗，摘要怎么写，谢谢

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

第一个结转销项，第二个结转进项，第三个结转需要缴纳的增值税。

摘要需要写什么吗