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老师,一般纳税人小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目怎么记账做分录?

2022-06-15 11:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-15 11:10

你好;  你要做什么业务的; 用利润分配做即可   

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快账用户3284 追问 2022-06-15 11:12

税务局让补交20年无票销售收入,做账收入,成本,附加税,水利基金,企业所得税都得补交,得用以前年度损益调整这个科目。

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齐红老师 解答 2022-06-15 11:17

 你好 ;   你没有这个科目。 直接用利润分配做  即可   

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快账用户3284 追问 2022-06-15 11:23

老师补记收入,成本,附加税水利基金,企业所得税用利润分配怎么做分录,请老师给出分录,谢谢老师。

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齐红老师 解答 2022-06-15 11:30

你好; 比如借银行存款或者库存现金等  贷利润分配-未分配利润   ;’应交税费-应交 增值税   借利润分配 -未分配利润贷应交税费- 企业所得税 ;-城建税 -教育费附加- 地方教育费附加    - 水利基金  ; 借 应交税费- 企业所得税 ;-城建税 -教育费附加- 地方教育费附加    - 水利基金  ;  应交税费-应交 增值税   贷银行存款   ;     借 利润分配-未分配利润贷库存商品    

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