老师好，这道计算题，丧失的税后租赁答案对吗？2018年末本来是可以收取租金的，但是因项目被占用不能收取租金，我觉得2018年末就应该有丧失的税后租金75万，但是答案不是这样，答案对吗？

老师好，这道计算题，丧失的税后租赁答案对吗？2018年末本来是可以收取租金的，但是因项目被占用不能收取租金，我觉得2018年末就应该有丧失的税后租金75万，但是答案不是这样，答案对吗？

（5）9月初将一处2020年建好的未使用的厂房出租，按月收取租金，9月份取得不含税租金收入20万元。 问题：4.针对该题的不动产租赁业务，应适用的增值税税率为（B）。 A.0.06 B.0.09 C.0.05 D.0.13 老师 我不知道怎么计算得出的答案是B

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

项目占用了一栋原对外出租的厂房 年租金200万 每年年初收取 项目期3年 租金现金流就是发生在0时点 1时点 2时点 但是后面题目又说营业现金流和租金对税的影响发生在每年年末 那是不是丧失的税后租金收入要计入1时点 2时点 3时点 也就是年初损失租金收入 年末体现在现金流计算上？是这样的意思吗？

老师您好，我不明白第一小题和第二小题计算所得税的事情，尤其是在计算租金。第一条题答案租金是在后两年年初收取，并计算的所得税。按照此题计算的答案应该是关联到第二题，但第二题给的答案租金按照年初即上年末计算的现金净流量，那所得税对应的年限，现金流量这样的计算岂不是对不上？（第二题答案图片后补充）