你好，小规模纳税人 5月开了一张专票，城建税免税50%在当月需要计提吗？ 教育费附加 地方附加免了 ，是不是不用计提了，在当月直接借：税金及附加 贷：应交税-教育附加 地方附加 ，然后再做一笔 应交税费 借：应交税费-教育附加 地方教育附加，贷 营业外收入，再最后结转 借：营业外收（免的2费） 本年利润（城建税） 贷：税金及附加 然后就是7月初直接申报缴费，是这样吗？

也就是我的账务处理是对的是吗

请帮我看下呢

 你好；   是的。 就这样走分录即可   

那我就放心了，谢谢老师了

7月份就直接 借：应交增值税 城建税 贷 银行存款，这一笔账就完整了吧

 你好； 是的。 就可以了； 缴纳即可  

老师 你好 请问下，我的科目余额表里面的，应付职工薪酬-职工工资不平，相差金额是1175元，在今年的2月份，工资下调了1175，是不是就是这个没处理，这要怎么处理呢?

请帮我看下呢，这个是截止到4月份的余额表 下面一张是截止到5月份的

是的； 你去看看 你发的金额和你计提金额是不是有差异   

1月计提3175，2月开始计提2000， 要怎么操作呢？相差就是这1175

 你好；     你1月多计提了吗 。 你现在是那个方向有余额 

没有计提多，2月降工资了，比原来少了1175，数据就是刚才发您表格那样，您帮我看下吧，

哦，对，1月计提2月工资，那就是1月计提多了1175，现在要怎么处理回来呢，谢谢

不是哦，不好意思，我都懵了，1月计提1月工资3175是对的，2月开始是2000工资

我们是当月计提当月工资，下个月发

你好 ；    那你就去红冲之前的分录  ；         之前计提怎么做的分录。 借贷方不变； 金服写-1175就可以了   

但是没有计提错呀，1月当月就计提3175，2月开始下调到2000的呢