老师您好，公司一般纳税人10月份忘记提城维税教育费附加了，11月初直接缴了。现在的凭证是直接借税金及附加10月份应缴的城维教育费附加贷应交税费（补提吗）。然后再借应交税费贷银行存款

你好，小规模纳税人 5月开了一张专票，城建税免税50%在当月需要计提吗？ 教育费附加 地方附加免了 ，是不是不用计提了，在当月直接借：税金及附加 贷：应交税-教育附加 地方附加 ，然后再做一笔 应交税费 借：应交税费-教育附加 地方教育附加，贷 营业外收入，再最后结转 借：营业外收（免的2费） 本年利润（城建税） 贷：税金及附加 然后就是7月初直接申报缴费，是这样吗？

4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？

老师好，我们是一般纳税人，但是执行小企业会计准则，本月收到上年度12月份退回的增值税及附加税，分录可不可以这么写： 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税 借 银行存款 贷 应交税费-应交城建税 应交教育附加税 应交地方教育附加 然后再借 应交税费-应交城建税 教育附加税 地方教育附加税 贷 本年利润 这样写可以不？

老师，什么时候城市维护建设税，教育费附加这些记税金及附加 如果直接银行扣款了就不用计提，直接 借：应交税费教育费附加 贷：银行存款 对吧 老师

老师，我做2024年一月凭证时，一月银行回单有扣2023年12月的附加税和2023年10-12月所得税，12月增值税，那会计科目应该是：借：税金及附加，贷应交城建税，贷应交教育附加，贷地方教育费附加，然后再借应交城建，教育附加，地方教育附加，贷银行；借应交所得税，贷银行；借应交-转出未交，贷应交-未交，借应交-未交，贷银行，对吗？