演示账套

我是在总包方当会计，这个项目是9%的项目，进项税可以抵扣，这个月劳务分包给总包预交开票300万元，增值税为87378.64元，附加税为15463.11元，总给总包预交102841.75元。总包又给业主预交开具发票为4943650.03元，差额预交增值税为35339.09元，附加税为61508.05元，请老师帮作一下这笔业务预交的会计分录看看

2022-06-16 12:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-16 14:35

你好！你们这个分包去预缴，不是以他的名义去交的？是以总包的名义交的？总包自己预料的，计入借：应交税费—应交增值税—已交税金贷银行存款就可以了附加税借税金及附加贷应交税费—应交城建税等然后借应交税费—应交城建税/教育费附加等贷银行存款

2022-06-16

同学你好，总给总包预交102841.75元，是什么意思，另外做分包，总包，还是业主的分录，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

2022-06-16

同学你好，总给总包预交102841.75元，是什么意思，另外做分包，总包，还是业主的分录，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

2022-06-16

您好！总包只要做总包预缴的增值税，这个税是差额计算出来的借：应交税费-预缴增值税165137.6 应交税费-应交城建税8256.88 应交税费-应交教育费附加4954.13 应交税费-应交地方教育费附加3302.75 应交税费-应交企业所得税3669.72 税金及附加1200 贷：银行存款

2022-10-18

您好，跨区域预缴增值税=（800-250）/(1%2B9%)x2%=10.09万元

2022-09-02

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