老师就这道题，他资料一不是那个确认的递延所得税资产吗，然后是100万，这个应该发生额是100万，那就余额是不是也是100万吧，然后到了资料四的时候，然后这个他这个产生这个差异以后确认递延所得税资产是确认50万，这个不是余额，这个是发生额吗，这个50万是这个地方不太明白。

老师就这道题，他资料一不是那个确认的递延所得税资产吗，然后是100万，这个应该发生额是100万，那就余额是不是也是100万吧，然后到了资料四的时候，然后这个他这个产生这个差异以后确认递延所得税资产是确认50万，这个不是余额，这个是发生额吗，这个50万是这个地方不太明白。

老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。

老师，就是研发形成的无形资产在初始计量的时候计税基础和会计初始确认金额不一致，这个地方不确认递延所得税资产，这句话说的是什么意思，

老师您好，我想问问一下这个题目： 在第四小问计算应交企业所得税的时候，应付职工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因为那500不能抵扣吗，还有后面的那个+40，我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思？ 然后就是第六小问，计算所得税费用的时候，为什么要减去160*25％呢？这个不是属于其他综合收益部分吗，以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗，这个不太明白？ 老师还有最后的那个递延所得税费用，递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗，它这个是怎么计算出来的呀

老师，答案为什么是55？？？？ 我的算法是1步:300-40=260*25％=65万，然后关于第二步啊，我就有点儿不太明白，那个地方就是65万，然后再减去递延所得税嘛，复制的年初数是40万，年末数是35万，那减少了5万，那给他65减去个五等于个50。然后资产20，年初是25万，年末是30，那应该是增加了呀，为啥还是继续减去5万，那要等答案成了55万了，我对于这。资产这个这一部分不太懂。