老师好！我们能源公司，是2020年和A企业签订了一项合同，就是我们帮A企业递交用电补贴等流程签约，企业享受了国家每个月的用电补贴款后，和我们A企业4.6分成的，我们公司开票过去，A企业收到国家的用电补贴后，就转分给我们。我们开了10万的票后，其实A对方是有收到国家补贴的，就是一直没给我们付，到最后只付了2万，之后就没再支付了，我们税也交了，找对方，对方就说公司倒闭了，那这8万的应收款怎么处理呢？

您好，那您让对方开8万元的红字发票冲销单，

2022-06-17

您好，那您就只能挂账了，

2024-04-10

针对你公司接工程借用A公司资质的情况，以下为具体的做账思路： 1.挂靠费用：你公司向A公司缴纳挂靠费用，应计入“管理费用——其他”科目。 2.工程收入与成本：你公司收到A公司的款项时，借记“银行存款”，贷记“主营业务收入或其他业务收入”；你公司向A公司开具发票时，借记“应收账款——A公司”，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”；结转成本时，借记“主营业务成本或其他业务成本”，贷记“银行存款”。因此，对于实际收到的款项与开票金额不一致的情况，不能直接将差额计入“营业外支出”科目。建议按上述方法进行账务处理，以确保账目准确无误

2023-10-08

政策依据：《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定：企业在境内发生的支出项目不属于应税项目：对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证；对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。企业在境内发生的支出项目虽不属于应税项目，但按税务总局规定可以开具发票的，可以发票作为税前扣除凭证。

2021-07-21

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-03

快账用户7977 追问 2022-06-17 06:24

老师对方开红字发票给我们怎么理解呢？因为是对方要给我们钱，我们开了票给对方，对方一直没有给我们钱

齐红老师解答 2022-06-17 08:19

您好，那您直接法律诉讼

快账用户7977 追问 2022-06-17 08:21

不想走诉讼

齐红老师解答 2022-06-17 08:22

您好，不走诉讼，对方就拖欠

快账用户7977 追问 2022-06-17 08:23

现在我们只想当这合同款收不回来了，怎么处理呢

齐红老师解答 2022-06-17 09:03

您好，那您看对方是否注销，若注销，做损失

快账用户7977 追问 2022-06-17 09:07

没注销，信用网查询对方公司被列入经营异常

齐红老师解答 2022-06-17 09:08

您好，那您也可以做核销

快账用户7977 追问 2022-06-17 09:08

该怎么核销呢

齐红老师解答 2022-06-17 09:09

您好，借营业外支出，贷应收账款

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