该公司增值税一般纳税人增值税税率是百分之十三所得税税率是百分之二十五存货采用实际成本法计价二零二零年度发生如下经济业务一购入原材料一批价款一百元一百万增值税一万三千元用银行存款支付材料以验收入库分配应支付的职工薪酬二十二万五千元其中生产人员工资十九万八千七百五十元车间管理人员工资一万两千元行政管理部门人员工资一万四千二百五十元

甲企业为从事服装销售的居民企业二零一九年利润总额为三百四十万元其中取得销售收入五千万円发生销售甲企业为从事服装销售的居民企业二零一九年利润总额为三百四十万元其中取得销售收入五千万円发生销售费用一千三百四十万元其中广告费用九百多万元管理费用九百六十万元其中业务招待费三十万円营业外支出一百万元含通过公益性社会团体向贫困山区捐款六十万元支付税收滞纳金十二万元费用中的实发工资总额为三百万袁波教职工工会经费六万元发生职工福利费支出四十六万元职工教育经费教育经费十万元计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额并进行相关的账务处理

母亲为增值税一般纳税人适用的增值税税率为百分之九二零一九年十月一日将一栋厂房对外出租每月租金为一百二十万元，该厂房于二零零九年十一月三十日交付使用该厂房，原始价值为三千六百万元预计使用年限四十年，预计净残值率为百分之五，按平均年限法计提折旧，该企业对投资性房地产的后续计量采用公允价值模式，精确认该厂房，转换日公允价值为二千八百八十万元，出租，当日收到当月租金一百二十万元，和增值税，十点八零万元存入银行，假定二零一九年十二月三十一日公允价值为三千万元，二零二零年十二月三十一日，公允价值，微店母亲为增值税一般纳税人适用的增值税税率为百分之九二零一九年十月一日将一栋厂房对外出租每月租金为一百二十万元，该厂房于二零零九年十一月三十日交付使用该厂房，原始价值为三千六百万元预计使用年限四十年，预计净残值率为百分之五，按平均年限法计提折旧，该企业对投资性房地产的后续计量采用公允价值模式，精确认该厂房，转换日公允价值为二千八百八十万元，出租，当日收到当月租金一百二十万元，和增值税，十点八零万元存入银行，假定二零一九年十二月三十一日公允价值为三千万元，二零二零年十二月三十一日，

甲公司系增值税一般纳税人，2019年发生部分业务如下，二零一九年购入原材料一批取得增值税专用发票注明原材料价款为十万元，增值税税款为一万七千元，发票结算凭证收到，货款通过银行转账支付，材料未到达，五月二十一日该材料到达企业并收入库，六月二日甲公司你好存款是千万购入一共是股票是百万公并将其划分为交易性金融资本另银行存款支付费用十万元

甲公司系增值税一般纳税人（1）2019年发生部分业务如下，二零一九年购入原材料一批取得增值税专用发票注明原材料价款为十万元，增值税税款为一万七千元，发票结算凭证收到，货款通过银行转账支付，材料未到达，五月二十一日该材料到达企业并收入库（2）六月二日甲公司你好存款是千万购入一共是股票是百万公并将其划分为交易性金融资本另银行存款支付费用十万元（3）甲公司从丙公司购入一批原材料，买价为3万元，增值税为五千一百元，甲公司签发一张面值为三万五千一百元的承兑汇票，期限为三个月，材料验收入库，银行承兑汇票，甲公司给银行手续费五十元（4）甲公司7月1日向x公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的价款为2万元，增值税为3700元，为及早收回贷款，甲公司与x公司约定现金折扣，x公司在7月9日付清货款，假设计算现金折扣时不考虑增值税额

方正公司为增值税一般纳税人所得税税率25%，2020年11月30日本年利润账户期末贷方余额678000元，方正公司2020年12月8日有关交易事项如下，十二月二，销售给东方公司，销售给东方公司甲产品三百件单价四百六十元增值税额一万七千九百四十元商品已发出款项尚未收，销售给东方公司甲产品三百件单价四百六十元增值税额一万七千九百四十元，商品已发出款项尚未收到，十二月四日以银行存款购入办公用品一千五百元，其中车间办公用品五百元，管理部门办公用品一千元，十二月十日银行存款支付产品广告宣传费两万元，十二月十六日，销售产品六百件单价五百元增值税额三万九千元存银行，十二月二十八日收到罚款，两万元存银行二十银行，12月20日，以银行存款向希望工程捐款十万元，十二月二十三日销售，星海公司材料一批售价一万元增值税一千三，款项未收到，12月31收到利息6750存入银行，3月31结转，本月已销售商品成本甲产品成本230乙产品成本270，十二月三十一计提本月应交城市，十二月三十一，计提本月应交城市维护建设税四千零四十六元，教育费附加，一千七百三十四元，计算当月应交所得税并结转本年利润账户。做分录多谢